EGA Futura » Capacitación y Soporte
Divisa no es una categoría de moneda sino una posición relativa: una moneda se vuelve divisa cuando se la mira desde afuera de su propio país.
El dólar es la moneda de curso legal en Estados Unidos y es divisa en Perú, mientras que el sol es lo contrario en el mismo par de países.
Por eso no existe una lista universal de divisas: existe una lista distinta para cada país que la mira.
Quien busque la definición del dinero como concepto encontrará más útil el término Moneda, porque esta página se concentra en la operación con el exterior.
En el mercado cambiario, divisa nombra el saldo en moneda extranjera que existe como anotación en una cuenta bancaria y se transfiere electrónicamente.
Billete nombra el papel físico, que hay que trasladar, custodiar, contar y verificar.
Esa diferencia de costo operativo explica por qué las dos suelen tener cotizaciones distintas para la misma moneda y el mismo día.
El comercio exterior se liquida casi siempre en divisa, y el billete queda para el turismo y el uso minorista.
El precio se forma por la oferta y la demanda de esa moneda contra otra, en un mercado que opera de manera continua.
Del lado de la oferta pesan las exportaciones, las inversiones que entran, el turismo receptivo y el endeudamiento externo.
Del lado de la demanda pesan las importaciones, los pagos de deuda, los giros de utilidades y el ahorro en moneda extranjera.
Sobre ese equilibrio actúan además la tasa de interés de cada país, la inflación relativa, la expectativa sobre la economía y los shocks políticos o climáticos.
La respuesta depende del régimen cambiario que cada país haya elegido, y no es la misma en toda la región.
En un régimen de flotación, el precio lo forma el mercado y la autoridad monetaria interviene solo para suavizar movimientos bruscos.
En un régimen fijo o administrado, la autoridad monetaria establece o acota el valor, y para sostenerlo usa sus reservas o restringe el acceso al mercado.
Hay además países que directamente adoptaron una moneda extranjera como propia, de modo que para ellos esa moneda dejó de ser divisa.
Todo tipo de cambio se expresa entre un par de monedas, nunca de manera aislada.
La cotización directa dice cuántas unidades de moneda local cuesta una unidad de la moneda extranjera, que es la forma habitual de mirarlo en la mayoría de los países.
La cotización indirecta hace lo inverso: dice cuánta moneda extranjera se obtiene por una unidad de moneda local.
Ninguna de las dos tiene que ver con que una moneda sea fuerte o débil: son solo dos maneras de escribir la misma relación.
A eso se suman los dos precios de cualquier operador: el de compra, al que compra la divisa, y el de venta, al que la entrega, y la diferencia entre ambos es su margen.
Una operación en divisa nace con un valor y se cancela con otro, porque entre la fecha de la factura y la del pago el tipo de cambio se movió.
Esa brecha se llama diferencia de cambio y produce una ganancia o una pérdida que no viene del negocio sino de la moneda.
Cuando el desfase es grande o frecuente, las empresas recurren a instrumentos de cobertura o a calzar cobros y pagos en la misma moneda.
Las obligaciones tributarias, en cambio, suelen liquidarse en la moneda de curso legal del país, aunque el detalle depende de la normativa local y hay economías donde la moneda de curso legal es una moneda extranjera adoptada.
La moneda no es un dato suelto ni un texto escrito al lado del importe: es un campo de cada registro.
Ese campo aparece en los objetos que manejan dinero, desde una Venta hasta un Activo fijo o una Póliza de seguro.
Como el dato vive en el registro, un mismo listado puede contener operaciones en distintas monedas sin que nadie tenga que recordar cuál era cuál.
La organización define su moneda predeterminada, que es la que se propone al crear un registro nuevo.
Junto a ella se habilitan las monedas adicionales con las que la empresa opera, y cada registro puede apartarse del valor por defecto cuando corresponde.
Un activo comprado en el exterior queda valuado en la moneda con la que se pagó, sin necesidad de convertirlo a mano al cargarlo.
Las Listas de precios permiten que un mismo producto tenga un precio distinto en cada lista y expresado en distintas monedas.
Así conviven la lista local y la lista de exportación sin duplicar el producto ni mantener dos catálogos paralelos.
La Configuración de la organización incluye un campo para señalar cuál es la Cuenta de Diferencias de cambio.
Definirla una sola vez, en un solo lugar, es lo que evita que el resultado por variación de la moneda termine repartido entre cuentas distintas según quién cargue el asiento.
En el mismo registro se definen las cuentas de crédito fiscal y de débito fiscal, con el mismo criterio de centralización.
Dentro de Caja y Bancos existe la cuenta Moneda Extranjera, distinta de las cuentas en moneda local.
Los créditos por ventas distinguen a los Deudores Locales en cada moneda y a los Deudores Externos, de modo que la exposición a la variación del tipo de cambio se lee directamente del balance.
Esa separación es la que permite calcular cuánto del patrimonio está expuesto a un movimiento de la moneda sin tener que revisar comprobante por comprobante.
La ficha de cada cuenta incluye una condición impositiva que contempla las figuras de Proveedor del Exterior y Cliente del Exterior.
Identificar a la contraparte externa desde el registro mismo es lo que permite separar después la operación local de la operación de comercio exterior en cualquier análisis.
Como la moneda es un campo más, los Informes pueden agrupar por ella y mostrar cuánto se facturó en cada una.
Una Vista de lista filtrada por moneda extranjera deja a la vista todas las operaciones expuestas al tipo de cambio.
Y un Panel de información con esa apertura convierte la exposición cambiaria en algo que se mira todos los días y no solo al cierre.
Es una cuestión de punto de vista: la moneda es el dinero de curso legal de un país, y esa misma moneda es divisa para cualquier otro país que la use en operaciones con el exterior.
El peso mexicano es moneda en México y divisa en Chile.
Porque el billete implica costos físicos de traslado, custodia y verificación que la transferencia bancaria no tiene.
Esa diferencia operativa se traslada al precio, y por eso las dos formas de la misma moneda no valen exactamente igual.
En la mayoría de los países lo forma el mercado, por oferta y demanda, y el banco central interviene solo para moderar movimientos bruscos.
En los regímenes de tipo de cambio fijo o administrado, en cambio, es la autoridad monetaria la que fija o acota el valor.
Es la ganancia o pérdida que aparece cuando una operación en moneda extranjera se cancela a un tipo de cambio distinto del que tenía al nacer.
No proviene del negocio sino de la variación de la moneda, y por eso se registra en una cuenta separada de los ingresos y gastos operativos.
La moneda de cada registro se guarda en el campo estándar CurrencyIsoCode, una lista de selección presente en los objetos que manejan importes.
Aparece, entre otros, en EGAFutura__Sales_Employee__c, EGAFutura__Activo_fijo__c, EGAFutura__Poliza_seguro__c y EGAFutura__Cuenta_contable__c.
Los campos de importe se declaran de tipo Currency, habitualmente con dieciséis dígitos y dos decimales, como EGAFutura__Total__c en Venta o EGAFutura__AcquisitionCost__c en Activo fijo.
Los valores disponibles se obtienen del endpoint de listas de selección de la interfaz de usuario, pidiendo el campo CurrencyIsoCode del objeto que se quiera inspeccionar.
La respuesta devuelve el código ISO como valor almacenado y la etiqueta descriptiva por separado, además de marcar cuál es el valor predeterminado.
Conviene filtrar y comparar siempre por el código ISO y no por la etiqueta, porque la etiqueta es texto para mostrar.
El campo EGAFutura__Cuenta_Diferencias_cambio__c vive en EGAFutura__Configuration__c y es un Lookup contra EGAFutura__Cuenta_contable__c.
Lo acompañan EGAFutura__Cuenta_Credito_Fiscal_IVA__c y EGAFutura__Cuenta_Debito_Fiscal_IVA__c, con la misma lógica de referencia única.
El campo EGAFutura__ARG_Subrubro__c de la Cuenta contable incluye la entrada de Moneda Extranjera dentro de Caja y Bancos, y las de Deudores Locales y Deudores Externos en dólares dentro de Créditos por ventas.
El campo Account.EGAFutura__Tax_Argentina_Tipo_responsable__c incluye los valores Proveedor del Exterior y Cliente del Exterior, que se almacenan tal como se muestran.
Al escribir importes por API conviene enviar siempre el CurrencyIsoCode junto con el monto, porque de lo contrario el registro toma la moneda predeterminada de la organización.