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Una divisa es una moneda extranjera vista desde el país que la necesita para comerciar afuera, así que la misma moneda es divisa o no según dónde se esté parado: el euro es divisa en México y moneda de curso legal en España. En los mercados financieros la palabra se afina todavía más y distingue la divisa, que es el saldo en moneda extranjera depositado en un banco, del billete, que es el papel en la mano, y por eso los dos cotizan distinto. El precio de una divisa lo forma el mercado en la mayoría de los países, y solo en los regímenes de tipo de cambio fijo o administrado lo determina la autoridad monetaria.
Divisa no es una categoría de moneda sino una posición relativa: una moneda se vuelve divisa cuando se la mira desde afuera de su propio país.
El dólar es la moneda de curso legal en Estados Unidos y es divisa en Perú, mientras que el sol es lo contrario en el mismo par de países.
Por eso no existe una lista universal de divisas: existe una lista distinta para cada país que la mira.
Quien busque la definición del dinero como concepto encontrará más útil el término Moneda, porque esta página se concentra en la operación con el exterior.
En el mercado cambiario, divisa nombra el saldo en moneda extranjera que existe como anotación en una cuenta bancaria y se transfiere electrónicamente.
Billete nombra el papel físico, que hay que trasladar, custodiar, contar y verificar.
Esa diferencia de costo operativo explica por qué las dos suelen tener cotizaciones distintas para la misma moneda y el mismo día.
El comercio exterior se liquida casi siempre en divisa, y el billete queda para el turismo y el uso minorista.
El precio se forma por la oferta y la demanda de esa moneda contra otra, en un mercado que opera de manera continua.
Del lado de la oferta pesan las exportaciones, las inversiones que entran, el turismo receptivo y el endeudamiento externo.
Del lado de la demanda pesan las importaciones, los pagos de deuda, los giros de utilidades y el ahorro en moneda extranjera.
Sobre ese equilibrio actúan además la tasa de interés de cada país, la inflación relativa, la expectativa sobre la economía y los shocks políticos o climáticos.
La respuesta depende del régimen cambiario que cada país haya elegido, y no es la misma en toda la región.
En un régimen de flotación, el precio lo forma el mercado y la autoridad monetaria interviene solo para suavizar movimientos bruscos.
En un régimen fijo o administrado, la autoridad monetaria establece o acota el valor, y para sostenerlo usa sus reservas o restringe el acceso al mercado.
Hay además países que directamente adoptaron una moneda extranjera como propia, de modo que para ellos esa moneda dejó de ser divisa.
Todo tipo de cambio se expresa entre un par de monedas, nunca de manera aislada.
La cotización directa dice cuántas unidades de moneda local cuesta una unidad de la moneda extranjera, que es la forma habitual de mirarlo en la mayoría de los países.
La cotización indirecta hace lo inverso: dice cuánta moneda extranjera se obtiene por una unidad de moneda local.
Ninguna de las dos tiene que ver con que una moneda sea fuerte o débil: son solo dos maneras de escribir la misma relación.
A eso se suman los dos precios de cualquier operador: el de compra, al que compra la divisa, y el de venta, al que la entrega, y la diferencia entre ambos es su margen.
Una operación en divisa nace con un valor y se cancela con otro, porque entre la fecha de la factura y la del pago el tipo de cambio se movió.
Esa brecha se llama diferencia de cambio y produce una ganancia o una pérdida que no viene del negocio sino de la moneda.
Cuando el desfase es grande o frecuente, las empresas recurren a instrumentos de cobertura o a calzar cobros y pagos en la misma moneda.
Las obligaciones tributarias, en cambio, suelen liquidarse en la moneda de curso legal del país, aunque el detalle depende de la normativa local y hay economías donde la moneda de curso legal es una moneda extranjera adoptada.
El hub de Tesorería y flujo de caja ubica este concepto dentro de un proceso empresarial.
En Nota de Crédito y Nota de Débito: cuándo usar cada una, con Ejemplos reales vemos cómo se aplica a decisiones y tareas concretas.
EGA Futura Inventory muestra cómo se refleja dentro de la Plataforma.
Y EGA Futura Compras lo muestra desde otra parte del sistema.
En EGA Futura ERP, la moneda no es un dato suelto ni un texto escrito al lado del importe: es un campo de cada registro.
Ese campo aparece en los objetos que manejan dinero, desde una Venta hasta un Activo fijo o una Póliza de seguro.
Como el dato vive en el registro, un mismo listado puede contener operaciones en distintas monedas sin que nadie tenga que recordar cuál era cuál.
La organización define su moneda predeterminada, que es la que se propone al crear un registro nuevo.
Junto a ella se habilitan las monedas adicionales con las que la empresa opera, y cada registro puede apartarse del valor por defecto cuando corresponde.
Un activo comprado en el exterior queda valuado en la moneda con la que se pagó, sin necesidad de convertirlo a mano al cargarlo.
Las Listas de Precios permiten que un mismo producto tenga un precio distinto en cada lista y expresado en distintas monedas.
Así conviven la lista local y la lista de exportación sin duplicar el producto ni mantener dos catálogos paralelos.
Cuando la empresa opera en varias monedas, cada comprobante queda expresado en la suya, y eso está bien: es lo que el cliente firmó y lo que se va a cobrar.
El problema aparece al leer el conjunto, porque sumar pesos con dólares no da nada, y por eso cada importe se lee de dos maneras distintas.
La primera es el importe en la moneda del comprobante, que es el que figura en el papel y el que se usa para reclamar, cobrar y conciliar con el cliente.
La segunda es el mismo importe convertido a la moneda de la empresa, que es el que suma cuando se comparan períodos o se consolida el resultado de todo el negocio.
Confundirlas es el error más caro de la operación multimoneda, porque un informe que mezcla las dos lecturas da un número que no significa nada.
La conversión no se hace con la cotización de hoy, sino con la que estaba vigente en la fecha del comprobante.
Una venta de marzo sigue valiendo lo mismo en el informe de septiembre, aunque la cotización se haya movido varias veces en el medio.
O sea que un reporte histórico no cambia de número cada vez que alguien lo abre, y por eso se puede comparar contra el que se imprimió el mes pasado.
La diferencia entre la cotización del nacimiento de la operación y la de su cancelación no desaparece: se registra aparte, como diferencia de cambio, para que no contamine el resultado del negocio.
Cómo se forma esa cotización y qué valores se toman está en Tipo de cambio, y qué implica leer varias sociedades juntas está en Consolidación contable.
La Configuración de la organización incluye un campo para señalar cuál es la Cuenta de Diferencias de cambio.
Definirla una sola vez, en un solo lugar, es lo que evita que el resultado por variación de la moneda termine repartido entre cuentas distintas según quién cargue el asiento.
En el mismo registro se definen las cuentas de crédito fiscal y de débito fiscal, con el mismo criterio de centralización.
Dentro de Caja y Bancos existe la cuenta Moneda Extranjera, distinta de las cuentas en moneda local.
Los créditos por ventas distinguen a los Deudores Locales en cada moneda y a los Deudores Externos, de modo que la exposición a la variación del tipo de cambio se lee directamente del balance.
Esa separación es la que permite calcular cuánto del patrimonio está expuesto a un movimiento de la moneda sin tener que revisar comprobante por comprobante.
La ficha de cada cuenta incluye una condición impositiva que contempla las figuras de Proveedor del Exterior y Cliente del Exterior.
Identificar a la contraparte externa desde el registro mismo es lo que permite separar después la operación local de la operación de comercio exterior en cualquier análisis.
Como la moneda es un campo más, los Informes pueden agrupar por ella y mostrar cuánto se facturó en cada una.
Una Vista de lista filtrada por moneda extranjera deja a la vista todas las operaciones expuestas al tipo de cambio.
Y un Panel de información con esa apertura convierte la exposición cambiaria en algo que se mira todos los días y no solo al cierre.
Vemos por qué el billete cotiza distinto que la divisa, quién fija su valor y de dónde sale una diferencia de cambio.
Es una cuestión de punto de vista: la moneda es el dinero de curso legal de un país, y esa misma moneda es divisa para cualquier otro país que la use en operaciones con el exterior.
El peso mexicano es moneda en México y divisa en Chile.
Porque el billete implica costos físicos de traslado, custodia y verificación que la transferencia bancaria no tiene.
Esa diferencia operativa se traslada al precio, y por eso las dos formas de la misma moneda no valen exactamente igual.
En la mayoría de los países lo forma el mercado, por oferta y demanda, y el banco central interviene solo para moderar movimientos bruscos.
En los regímenes de tipo de cambio fijo o administrado, en cambio, es la autoridad monetaria la que fija o acota el valor.
Es la ganancia o pérdida que aparece cuando una operación en moneda extranjera se cancela a un tipo de cambio distinto del que tenía al nacer.
No proviene del negocio sino de la variación de la moneda, y por eso se registra en una cuenta separada de los ingresos y gastos operativos.
Esta sección es para quien escribe un requerimiento que involucra importes en varias monedas o trabaja sobre la Org.
La moneda de cada registro se guarda en el campo estándar CurrencyIsoCode, una lista de selección presente en los objetos que manejan importes.
Estos son algunos de los objetos que lo llevan, y sirven de referencia para reconocer el patrón en el resto.
| Objeto | Etiqueta |
|---|---|
| EGAFutura__Sales_Employee__c | Vendedor |
| EGAFutura__Activo_fijo__c | Activo fijo |
| EGAFutura__Poliza_seguro__c | Póliza de seguro |
| EGAFutura__Cuenta_contable__c | Cuenta contable |
Se declaran de tipo Currency, habitualmente con dieciséis dígitos y dos decimales.
| Campo | Tipo | Nota |
|---|---|---|
| CurrencyIsoCode | Picklist | Campo estándar. Guarda el código ISO de la moneda del registro |
| EGAFutura__Total__c | Currency(16, 2) | El total de una Venta |
| EGAFutura__AcquisitionCost__c | Currency(16, 2) | El costo de adquisición de un Activo fijo |
Un campo de tipo Currency guarda una sola cifra, y esa cifra está expresada en la moneda del registro.
La lectura convertida es otra cosa y conviene nombrarla distinto en un requerimiento, porque se calcula al consultar y no se guarda en un campo aparte.
| Lectura | Qué devuelve | Para qué sirve |
|---|---|---|
| Importe en la moneda del registro | La cifra tal como se cargó, junto con su CurrencyIsoCode | Cobrar, pagar y conciliar con la contraparte |
| Importe convertido | La misma cifra llevada a la moneda de la organización, con el tipo de cambio vigente a la fecha del registro | Comparar períodos y consolidar el conjunto |
En una consulta SOQL la segunda lectura se pide con la función convertCurrency sobre el campo de importe, y en un Informe con la columna convertida.
Los valores disponibles se obtienen del endpoint de listas de selección de la interfaz de usuario, pidiendo el campo CurrencyIsoCode del objeto que se quiera inspeccionar.
La respuesta devuelve el código ISO como valor almacenado y la etiqueta descriptiva por separado, además de marcar cuál es el valor predeterminado.
Viven en EGAFutura__Configuration__c y las tres son Lookup contra la Cuenta contable.
| Campo | Tipo | Apunta a |
|---|---|---|
| EGAFutura__Cuenta_Diferencias_cambio__c | Lookup | EGAFutura__Cuenta_contable__c |
| EGAFutura__Cuenta_Credito_Fiscal_IVA__c | Lookup | EGAFutura__Cuenta_contable__c |
| EGAFutura__Cuenta_Debito_Fiscal_IVA__c | Lookup | EGAFutura__Cuenta_contable__c |
Dos campos de lista de selección son los que hacen visible la exposición cambiaria, y en los dos el valor almacenado coincide con la etiqueta.
| Campo | Valor | Dónde cae |
|---|---|---|
| EGAFutura__ARG_Subrubro__c | Moneda Extranjera | Caja y Bancos |
| EGAFutura__ARG_Subrubro__c | Deudores Locales | Créditos por ventas |
| EGAFutura__ARG_Subrubro__c | Deudores Externos | Créditos por ventas |
| Account.EGAFutura__Tax_Argentina_Tipo_responsable__c | Proveedor del Exterior | Ficha de la cuenta |
| Account.EGAFutura__Tax_Argentina_Tipo_responsable__c | Cliente del Exterior | Ficha de la cuenta |
Un filtro se escribe siempre con el código ISO y nunca con la etiqueta, porque la etiqueta es texto para mostrar y cambia con el idioma de quien mira.
Al escribir importes por API conviene enviar siempre el CurrencyIsoCode junto con el monto, porque de lo contrario el registro toma la moneda predeterminada de la organización.
Ese descuido es difícil de detectar después, porque el importe queda cargado y el registro se ve completo: lo único que está mal es la moneda, y recién se nota cuando el total consolidado no cierra.
La otra confusión habitual aparece al pedir un informe.
Un requerimiento que dice "quiero el total de ventas del trimestre" tiene dos respuestas distintas según qué lectura se pida, así que conviene aclarar en el pedido si el total va en la moneda de cada comprobante o convertido a la de la empresa.
Y una conversión hecha con la cotización de hoy sobre operaciones viejas produce un número que se mueve solo, así que el pedido también aclara que la conversión usa el tipo de cambio de la fecha del registro.
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