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Un endoso es una firma que transfiere un derecho, escrita al dorso del documento que contiene ese derecho.
Su gracia es la sencillez: no hace falta escritura, ni notificación al deudor, ni intervención de un tercero para que la transferencia surta efecto.
Esa sencillez es lo que convierte a un cheque o a un pagaré en un instrumento que circula, y no en un simple recibo.
Un mismo documento puede endosarse varias veces, y cada firma nueva se agrega debajo de la anterior formando una cadena de endosos.
El endosante es quien firma y cede el derecho, y hasta ese momento era el acreedor.
El endosatario es quien recibe la cesión y pasa a ser el nuevo acreedor del documento.
Cuando ese endosatario vuelve a endosar, se convierte a su vez en endosante y aparece un tercero en la cadena.
Transfiere el derecho completo sobre el documento, con todo lo que ese derecho implica.
Es lo que se presume cuando la firma va sola, sin ninguna aclaración sobre el tipo de endoso.
El endosante sigue siendo el titular del crédito y solo autoriza a otro a presentar el documento y cobrarlo en su nombre.
Es la figura típica cuando se le entrega un cheque a un banco o a un gestor para que haga el trámite.
El documento se entrega como garantía de otra obligación, sin que la titularidad del crédito pase al endosatario.
Quien lo recibe puede ejercer los derechos del título, pero lo hace en su carácter de acreedor prendario y no de dueño.
Es la firma sin el nombre del endosatario, que deja el espacio disponible para que lo complete quien tenga el documento.
Convierte al título en algo que circula de mano en mano, y por eso es la modalidad más rápida y también la más riesgosa si el papel se pierde.
El único elemento imprescindible es la firma del endosante: sin ella no hay endoso.
Todo lo demás admite variantes, aunque lo habitual es sumar el nombre del endosatario, la fecha y la aclaración del tipo de endoso cuando no es en propiedad.
Hay una regla que sí comparten las leyes cambiarias de los países hispanohablantes: el endoso parcial es nulo.
Ceder la mitad del importe de un cheque no produce un endoso a medias sino un endoso sin efecto, así que fraccionar un crédito exige otro camino jurídico.
Acá la palabra significa otra cosa: es el documento que modifica una póliza ya emitida sin necesidad de rehacerla.
Se usa para cambiar la suma asegurada, sumar o quitar un bien cubierto, corregir un dato del asegurado o extender la vigencia.
El endoso se agrega a la póliza original y pasa a formar parte del contrato, con la fecha desde la cual rige el cambio.
Existe además el endoso de beneficiario, con el que se designa a quien cobrará la indemnización, muy usado cuando un bien asegurado está prendado a favor de un banco.
El plazo para presentar un cheque al cobro, la posibilidad de emitirlo con fecha diferida y la cantidad de endosos admitidos varían según la jurisdicción.
También cambian las formalidades del endoso de un título de vehículo, que en varios países exige certificación de firma ante un registro.
Antes de dar por válido un endoso conviene mirar la norma cambiaria local, porque un requisito de forma omitido lo deja sin efecto.
El endoso deja rastro en dos lugares distintos del sistema, y cada uno corresponde a uno de los dos significados de la palabra.
Las modificaciones de una cobertura viven en el objeto Póliza de seguro, y los valores de terceros que circulan viven en el plan de cuentas y en la Tesorería.
Cada Póliza de seguro guarda su número, que es único y obligatorio, junto con la compañía aseguradora tomada del listado de cuentas.
El campo Tipo de póliza distingue nueve coberturas: Incendio, Robo, Todo riesgo operativo, Responsabilidad civil, Automotor, Transporte de mercadería, Riesgos del trabajo, Vida colectivo y Caución.
Los importes se cargan en Valor asegurado, Prima y Franquicia, y la periodicidad de la prima admite Única, Mensual, Trimestral, Semestral y Anual.
La cobertura y sus límites tienen campos de texto propios, de modo que las condiciones que un endoso modifica quedan escritas en el mismo registro.
El campo Vigencia es una fórmula: no se escribe a mano sino que se deduce de la fecha de emisión y de la fecha de vencimiento.
Al mover una de esas dos fechas, que es justamente lo que hace un endoso de prolongación, el estado de vigencia se actualiza sin intervención.
Con ese dato se arma una Vista de lista de pólizas próximas a vencer y se evita descubrir el vencimiento el día del siniestro.
Una póliza puede cubrir varios Activos fijos y un mismo activo puede estar amparado por más de una póliza, así que la relación entre ambos se guarda en un objeto intermedio.
Sumar o quitar un bien de la cobertura, que es uno de los endosos más frecuentes, se resuelve agregando o quitando un registro de esa relación.
El resultado es que desde la ficha de un equipo se ve qué seguro lo cubre, y desde la póliza se ve la lista completa de lo asegurado.
El plan de cuentas contempla las cuentas donde vive un cheque recibido antes de convertirse en dinero, con Valores a Depositar y su variante electrónica para el cheque digital.
También distingue las cuentas de Cheques Diferidos y de Cheques Rechazados, que es lo que permite separar un valor pendiente de acreditación de uno que volvió.
Cuando un cheque recibido se endosa a un proveedor, el movimiento sale de Valores a Depositar y cancela la deuda comercial, y ese circuito queda registrado como cualquier otro asiento.
La Cuenta bancaria lleva una marca que indica si controla chequeras propias y una cuenta contable específica para los cheques emitidos.
La Cuenta de tesorería agrupa el número de cuenta, su tipo, la cuenta contable asociada y una marca de cuenta principal.
Con esa estructura, el mismo valor se sigue desde que entra como cobranza hasta que sale endosado o depositado.
No: en las leyes cambiarias de los países hispanohablantes el endoso parcial es nulo.
El documento se transfiere entero o no se transfiere, y repartir un crédito entre varios acreedores exige otro instrumento jurídico.
El endoso en propiedad transfiere el derecho, mientras que el endoso en procuración solo autoriza a cobrar en nombre del titular.
En el segundo caso el acreedor sigue siendo el mismo y quien cobra actúa como mandatario.
Es el documento que modifica una póliza ya emitida sin rehacer el contrato completo.
Sirve para cambiar la suma asegurada, agregar o quitar bienes cubiertos, corregir datos o extender la vigencia, y rige desde la fecha que el propio endoso indica.
Es un endoso en blanco y es válido: quien tenga el documento puede completar ese espacio o volver a transferirlo con la simple entrega.
Como el papel circula sin nombre, conviene tratarlo con el mismo cuidado que se le da al efectivo.
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Las modificaciones de cobertura se apoyan en EGAFutura__Poliza_seguro__c, con etiqueta Póliza de seguro.
Su clave funcional es EGAFutura__Numero_Poliza__c, un Text de 128 obligatorio, único e insensible a mayúsculas.
Las listas de selección son EGAFutura__PolicyType__c, con nueve valores, y EGAFutura__PremiumFrequency__c, con cinco.
Los importes están en EGAFutura__Valor_asegurado__c, EGAFutura__Prima__c y EGAFutura__Deductible__c, los tres de tipo Currency con dos decimales.
Las fechas son EGAFutura__Fecha_emision__c y EGAFutura__Fecha_vencimiento__c, y de ellas deriva EGAFutura__ValidityStatus__c, una fórmula de texto de solo lectura.
Las relaciones son EGAFutura__Compania_seguros__c hacia Account y EGAFutura__Persona_contacto__c hacia Contact.
El vínculo entre pólizas y activos se resuelve con el objeto intermedio EGAFutura__Relacion_Poliza_Activo__c, que soporta la cardinalidad de muchos a muchos contra EGAFutura__Activo_fijo__c.
Las cuentas involucradas se definen sobre EGAFutura__Cuenta_contable__c, cuyo campo EGAFutura__ARG_Subrubro__c incluye las entradas de Valores a Depositar, Valores a Depositar E-Cheq, Banco Cheques Diferidos y Cheques Rechazados.
La cuenta bancaria es EGAFutura__Bank_Bank_Account__c, con EGAFutura__Controla_Chequeras_propias__c, EGAFutura__Cuenta_contable_Cheques_emitidos__c y EGAFutura__Debito_Cheques_emitidos__c.
La cuenta de tesorería es EGAFutura__Cuenta_tesoreria__c, con EGAFutura__Numero_cuenta__c, EGAFutura__Tipo__c, EGAFutura__Cuenta_contable__c y EGAFutura__Cuenta_principal__c.