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La Caja es la cuenta donde se registra el efectivo que la empresa tiene disponible en el momento.
Al ser la partida más líquida del balance, encabeza el activo corriente.
El movimiento diario de ese dinero se anota en el libro de caja, que es el registro y no la cuenta.
El recuento físico del efectivo al cierre de la jornada se llama arqueo de caja.
Confundir los tres es el error más frecuente: la Caja es el saldo, el libro es el registro y el arqueo es la verificación.
Son dos cuentas distintas y sus movimientos no se mezclan.
En Caja entra solamente el efectivo que está físicamente en poder de la empresa.
En Bancos se registra el dinero depositado en entidades financieras y todo movimiento que pasa por una cuenta bancaria.
Una transferencia recibida, un cheque depositado o un débito automático son movimientos de Bancos.
El pago a un proveedor con billetes tomados del cajón sí es un movimiento de Caja.
Cuando se deposita la recaudación del día, el importe sale de Caja y entra en Bancos.
El saldo de Caja se compone de los siguientes elementos.
Los cheques que la empresa emite no forman parte del saldo de Caja.
Esos cheques se giran contra una cuenta bancaria, así que disminuyen el saldo de Bancos.
La Caja guarda una relación directa con la facturación de un negocio o empresa.
Gran parte del dinero que ingresa a diario lo hace producto de la emisión de facturas hacia un cliente.
Esos movimientos se ven reflejados en las planillas de factura de la empresa.
Todo movimiento registrado en la planilla como pago en efectivo corresponde a una suma que ingresó por Caja.
Los cobros hechos por transferencia o con tarjeta figuran en la misma planilla, pero se imputan a Bancos.
El área de tesorería es la que controla los movimientos de Caja en relación con la facturación.
Conviene que ese control se apoye en un registro único, físico o digital, donde queden todos los movimientos del día.
Esto aplica tanto a las empresas grandes como a los trabajadores autónomos.
El control detallado de la Caja apunta a montar un sistema de control interno confiable.
Ese sistema persigue tres objetivos concretos.
El arqueo de caja es la herramienta habitual para lograrlo.
Consiste en contar el efectivo disponible y compararlo contra el saldo que arroja el registro.
Cuando ambos números no coinciden, la diferencia de caja se investiga antes de cerrar la jornada.
El hub de Tesorería y flujo de caja ubica este concepto dentro de un proceso empresarial.
En Punto de Venta POS: cómo elegir el Sistema para tu Comercio vemos cómo se aplica a decisiones y tareas concretas.
EGA Futura Treasury muestra cómo se refleja dentro de la Plataforma.
Y EGA Futura Conta lo muestra desde otra parte del sistema.
El dinero de la empresa se administra desde el objeto Cuenta de tesorería.
Cada registro representa un lugar concreto donde la empresa guarda o mueve su dinero.
El campo Tipo es obligatorio y define de qué clase de cuenta se trata, con tres valores posibles: Banco, Caja y Tarjeta de crédito.
Esa lista es la que separa la Caja de Bancos dentro del producto.
Una Cuenta de tesorería de tipo Caja concentra el efectivo, y una de tipo Banco el dinero depositado.
El enlace obligatorio a la Cuenta contable es lo que hace que cada movimiento de dinero impacte en la contabilidad.
Por eso una Caja mal enlazada arrastra el error hasta el balance.
Son las dudas que aparecen al llevar el efectivo del día: qué entra en la Caja, qué queda del lado del banco y por qué también la necesita un negocio chico.
Los billetes y las monedas en poder de la empresa, junto con los cheques de clientes que todavía no se depositaron.
También los fondos fijos de caja chica y los vales pendientes de rendir.
No. Todo lo que pasa por una cuenta bancaria se registra en Bancos, que es una cuenta distinta.
Un cheque cobrado por ventanilla, una transferencia o un débito automático son movimientos de Bancos.
No. La Caja es la cuenta del activo que muestra cuánto efectivo hay disponible.
El libro de caja es el registro donde se anotan los ingresos y egresos que explican ese saldo.
Gran parte del dinero que ingresa a diario lo hace producto de la emisión de facturas hacia un cliente.
Cada movimiento anotado como pago en efectivo corresponde a una suma que ingresó por Caja.
No, el control de Caja también aplica a los negocios pequeños y a los trabajadores autónomos.
El objetivo es el mismo en todos los casos: contar con un sistema de control interno confiable que proteja los activos.
Esta sección es para quien escribe requerimientos sobre la tesorería de EGA Futura ERP o trabaja sobre la Org, y necesita los nombres de API exactos.
La Caja se modela como un registro del objeto EGAFutura__Cuenta_tesoreria__c, y el campo Tipo es el que la separa de una cuenta bancaria.
Son cinco campos propios más el nombre, y conviene leer la tabla completa antes de redactar cualquier pedido.
| Campo | Tipo | Nota |
|---|---|---|
| Name | Text(80) | Etiqueta Cuenta de tesorería. Es el nombre del registro y se escribe a mano |
| EGAFutura__Cuenta_contable__c | Lookup obligatorio a EGAFutura__Cuenta_contable__c | Define en qué cuenta del plan de cuentas impacta el dinero que se mueve |
| EGAFutura__Tipo__c | Lista de selección obligatoria | Banco, Caja o Tarjeta de crédito |
| EGAFutura__Numero_cuenta__c | Text(120) | Identificador de la cuenta, de uso habitual en las de tipo Banco |
| EGAFutura__Cuenta_principal__c | Checkbox | Marca cuál es la cuenta de tesorería predeterminada |
| EGAFutura__EGA_Futura_ID__c | Auto Number | Identificador correlativo que asigna la Plataforma |
La etiqueta y el valor almacenado coinciden en los tres, y esa coincidencia incluye la tilde.
| Label | Valor almacenado |
|---|---|
| Banco | Banco |
| Caja | Caja |
| Tarjeta de crédito | Tarjeta de crédito |
El dato con más consecuencias es que el Lookup a la Cuenta contable sea obligatorio.
La cuenta contable de destino se decide al crear la cuenta de tesorería, y no queda para más adelante.
Ese campo es el puente entre la plata que se mueve y la contabilidad que la registra, así que todo requerimiento sobre imputación de cobros o de pagos empieza por acá.
Y es un Lookup, no un Master-Detail, lo cual tiene dos efectos prácticos.
El primero es que varias cuentas de tesorería comparten la misma cuenta contable, que es lo habitual cuando hay tres cajas chicas imputadas al mismo rubro.
El segundo es que la cuenta de tesorería no es hija de la cuenta contable, así que su ciclo de vida y sus permisos son propios.
La definición contable de ese destino vive en el término Cuenta contable, y el encuadre del área que lo opera está en Tesorería.
Sobre los filtros hay una trampa que cuesta una tarde: el valor almacenado lleva tilde.
Un filtro de Vista de lista, una consulta SOQL o un Flow que escriban Tarjeta de credito sin tilde no devuelven filas, y el error se ve como si el dato faltara.
Queda una nota de carga masiva, y es que el nombre se escribe a mano.
Toda importación de cuentas de tesorería trae en el mismo archivo su Name, su Tipo y su Cuenta contable.
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