Tesorería

¬ŅQu√© es la Tesorer√≠a?

Es el área de la organización que está encargada de llevar la gestión de todas las operaciones en moneda. Esto es, administrar el flujo de caja debido a todas las entradas y salidas de dinero junto con las diferentes operaciones bancarias. Si bien puede parecer que es lo mismo que la contabilidad, en realidad son diferentes.
Tesorería

La Tesorería vigila que el efectivo sea administrado de la manera más eficiente, para con ello cumplir con las obligaciones contraídas por la empresa. 

Adem√°s, gracias a la administraci√≥n adecuada del efectivo puede servir como apoyo a los diferentes planes en materia financiera que se proponga la compa√Ī√≠a.

Esta área de la empresa, por tanto, se va a encargar de la caja y los movimientos de dinero en bancos. Pero también velará porque se realicen los distintos cobros y pagos de deudas.

Funciones que cumple la Tesorería

Entre las diversas gestiones que lleva a cabo esta √°rea o departamento se pueden destacar:

  • La gesti√≥n de todo el dinero en efectivo de la organizaci√≥n.
  • Buscar financiamiento para las actividades empresariales y gestionar el riesgo de solicitarlo.¬†
  • La responsabilidad de dise√Īar la pol√≠tica empresarial sobre el cobro y pago de pasivos.
  • Controlar la correcta ejecuci√≥n de las previsiones de pago/cobro.
  • Administrar eficientemente el dinero sobrante o excedente.
  • Realizar el dise√Īo del presupuesto de la empresa.
  • Dise√Īar las acciones de intervenci√≥n cuando los resultados se desv√≠an del presupuesto aprobado.
Las funciones y nivel de responsabilidad de la Tesorer√≠a, siempre depender√° de la magnitud o tama√Īo de la organizaci√≥n.

Importancia de la Tesorería

Este departamento de la empresa puede hacer la diferencia entre el éxito o el fracaso mientras administre el dinero buscando la mayor rentabilidad. Por esto:

  • Maneja organizada y planificadamente el ritmo con que se pagan y cobran pasivos.
  • Act√ļa de manera bien articulada con otras instancias y en los tiempos correctos para ajustar lo financiero con las necesidades de la compa√Ī√≠a.¬†
  • Vela por verificar los posibles cambios que surjan a nivel econ√≥mico tanto dentro como fuera de la empresa.
  • Contrarrestar los posibles obst√°culos que puedan surgir con el financiamiento y la cadena de cobranzas.¬†
  • Asegurar la actuaci√≥n comercial de la empresa y hacer rentables sus negocios.¬†
  • Evaluar las oportunidades que brindan los bancos a sus clientes.¬†

Diferencias entre contabilidad y Tesorería

Es necesario identificar las diferencias entre una y otra área para que estén delimitadas las funciones de cada una. Sólo así se puede asegurar una gestión exitosa y evitar fraudes.

Los elementos distintivos que se pueden encontrar entre ambas son:

  • La Tesorer√≠a enfatiza o se preocupa por liquidez de la empresa, cobrar, pagar o evaluar riesgos de impago.¬†
  • Mientras tanto, la contabilidad registra y procesa la informaci√≥n referente a los ingresos y los gastos, adem√°s del patrimonio. Organiza las cuentas y lleva los movimientos de la organizaci√≥n.

Véase con un ejemplo la diferencia:

La unidad de recursos humanos de la empresa se encarga de determinar los sueldos salarios de sus trabajadores. 

Para ello, la Tesorería debe garantizar que exista la liquidez suficiente para cubrir con las obligaciones de pago a tiempo. Además, emitirá las órdenes de pago.

Y unidad encargada de la contabilidad se limitar√° a registrar cada uno de los movimientos (asientos) realizados en las diferentes cuentas.

Por todo lo rese√Īado anteriormente, la Tesorer√≠a debe realizar una correcta planificaci√≥n para garantizar el pago y cobranza de deudas. De esa forma, se puede solventar cualquier imprevisto.

Consejos para gestionar eficientemente la Tesorería

Para evitar malos momentos respecto a la falta de efectivo, es necesario:

  • Que la Tesorer√≠a siempre realice los c√°lculos por encima de lo preciso. As√≠ se asegura un dinero extra en caja en lugar de no disponer de √©l.
  • Que siempre se lleve a cabo esta planificaci√≥n tomando en cuenta factores externos y posibles cambios como la inflaci√≥n.
De esa manera se asegura el mínimo de eficiente gestión que facilitará el trabajo con el resto de las unidades de trabajo de la empresa.
Es el área de la organización que está encargada de llevar la gestión de todas las operaciones en moneda. Esto es, administrar el flujo de caja debido a todas las entradas y salidas de dinero junto con las diferentes operaciones bancarias. Si bien puede parecer que es lo mismo que la contabilidad, en realidad son diferentes.

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