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Es el área de la organización que está encargada de llevar la gestión de todas las operaciones en moneda. Esto es, administrar el flujo de caja debido a todas las entradas y salidas de dinero junto con las diferentes operaciones bancarias. Si bien puede parecer que es lo mismo que la contabilidad, en realidad son diferentes.
La Tesorería vigila que el efectivo sea administrado de la manera más eficiente, para con ello cumplir con las obligaciones contraídas por la empresa.
Además, gracias a la administración adecuada del efectivo puede servir como apoyo a los diferentes planes en materia financiera que se proponga la compañía.
Esta área de la empresa, por tanto, se va a encargar de la caja y los movimientos de dinero en bancos.
Pero también velará porque se realicen los distintos cobros y pagos de deudas.
Entre las diversas gestiones que lleva a cabo esta área o departamento se pueden destacar:
Las funciones y el nivel de responsabilidad de la Tesorería siempre dependen de la magnitud o tamaño de la organización.
Este departamento de la empresa puede hacer la diferencia entre el éxito o el fracaso mientras administre el dinero buscando la mayor rentabilidad.
Por esto:
Es necesario identificar las diferencias entre una y otra área para que estén delimitadas las funciones de cada una.
Sólo así se puede asegurar una gestión exitosa y evitar fraudes.
Los elementos distintivos que se pueden encontrar entre ambas son:
La unidad de recursos humanos de la empresa se encarga de determinar los sueldos y salarios de sus trabajadores.
Para ello, la Tesorería debe garantizar que exista la liquidez suficiente para cubrir con las obligaciones de pago a tiempo.
Además, emitirá las órdenes de pago.
Y la unidad encargada de la contabilidad se limitará a registrar cada uno de los movimientos (asientos) realizados en las diferentes cuentas.
Por todo lo reseñado anteriormente, la Tesorería debe realizar una correcta planificación para garantizar el pago y cobranza de deudas.
De esa forma, se puede solventar cualquier imprevisto.
Para evitar malos momentos respecto a la falta de efectivo, es necesario:
De esa manera se asegura una gestión eficiente, que facilitará el trabajo con el resto de las unidades de la empresa.
El hub de Tesorería y flujo de caja ubica este concepto dentro de un proceso empresarial.
En Facturación Electrónica para empresas medianas: cómo elegir el Software y ordenar tu Cobranza vemos cómo se aplica a decisiones y tareas concretas.
EGA Futura Treasury muestra cómo se refleja dentro de la Plataforma.
Y EGA Futura Compras lo muestra desde otra parte del sistema.
Cada lugar donde hay dinero se registra como una Cuenta de tesorería, y cada entidad bancaria como un Banco.
Vemos qué hace concretamente el área de Tesorería, en qué se diferencia de la contabilidad y por qué conviene calcularla con margen.
La Tesorería se ocupa de la liquidez: garantiza que haya dinero disponible para pagar y se encarga de cobrar.
La contabilidad registra esos movimientos en las cuentas, junto con los ingresos, los gastos y el patrimonio.
Administra el efectivo, busca financiamiento, define la política de cobros y pagos y controla que las previsiones se cumplan.
También diseña el presupuesto y las acciones de corrección cuando los resultados se desvían de lo aprobado.
Porque un margen de dinero extra en caja evita quedar sin efectivo ante un imprevisto.
Quedarse corto obliga a buscar financiamiento de urgencia, que siempre resulta más caro.
Las funciones siempre existen, pero el nivel de responsabilidad y la estructura dependen del tamaño de la organización.
En una empresa chica suele concentrarse en una sola persona, mientras que en una grande es un departamento con equipo propio.
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