Flujo de efectivo (Cashflow)

¬ŅQu√© es el Flujo de efectivo?

Es un estado de cuenta que mide la variaci√≥n que se produce entre el dinero que entra y el que sale de la empresa en un tiempo determinado. Se le conoce tambi√©n como Cashflow (en ingl√©s) y es muy √ļtil para apreciar la liquidez financiera de la compa√Ī√≠a. Permite conocer cu√°nto dinero en efectivo se tiene una vez que se contabilizan los gastos, pagos patrimoniales y dem√°s salidas.
Flujo de efectivo (Cashflow)

En contabilidad se determina mediante el estado de flujo de caja (o de efectivo). De manera que refleja información de sumo interés sobre todas las operaciones hechas en un periodo de tiempo.

Su objetivo es hacer m√°s rentable la actividad de la empresa al controlar eficientemente sus ingresos.

Importancia del Flujo de efectivo o Flujo de caja

Las razones por las que es importante realizar el estado de Flujo de caja son:

  • Gracias al Flujo de efectivo se pueden prever situaciones sobre el estado financiero de la empresa.¬†
  • Facilita la gesti√≥n y toma de decisiones informadas al indicar la liquidez de la compa√Ī√≠a.¬†
  • Permite a la empresa saber c√≥mo mantener una liquidez √≥ptima con los activos disponibles.
  • Permite anticiparse a la posibilidad de cumplimiento de las obligaciones de pago.
  • Ayuda a determinar cu√°ndo se debe requerir financiamiento externo.

Es necesario mantener un Flujo de efectivo positivo, porque de ser negativo, indicar√° un alto endeudamiento y poca capacidad de pago.

Tipos de Flujo de efectivo

Son distintas las actividades a partir de las cuales se genera el Flujo de efectivo. Algunas son:

  • Actividades operativas: Aquellas que forman parte de la actividad propia de la empresa y son su sustento.¬†
  • Actividades de inversi√≥n: Todo lo que corresponde a la adquisici√≥n de maquinaria o activos poco l√≠quidos o que no son convertibles en el corto plazo.¬†
  • Actividades financieras: Son las que buscan incrementar el capital de la compa√Ī√≠a y darle variedad, incluidos todos los pr√©stamos que otorga.

Conociendo esto, el Flujo de efectivo aportará información muy valiosa a la empresa. Eso lo convierte en una de las cuentas más importantes de cada ejercicio.

Para la peque√Īa y mediana empresa resulta esencial conocer su liquidez y capacidad de pagar deudas. As√≠, el estado de Flujo de efectivo es muy √ļtil tambi√©n a corto plazo.

En algunos casos puede utilizarse comparativamente con otros periodos para evaluar el cumplimiento de objetivos.

Elementos a considerar para la administración eficiente del efectivo

Siempre es importante tomar en cuenta algunos factores que incrementen la rentabilidad empresarial, tales como:

  • Aumentar los ingresos vendiendo en mayor cantidad o a mayor precio.
  • Captar ingresos lo m√°s r√°pido posible con ventas de contado, solicitar pagos anticipados o ajustar las condiciones de los cr√©ditos.¬†
  • Ajustar la operatividad de la compa√Ī√≠a para generar la menor cantidad posible de p√©rdidas. Tambi√©n se pueden reducir los descuentos sobre las mercanc√≠as.
  • Demorar lo m√°s posible los plazos de pago a los proveedores.
No siempre bastará con generar un estado de Flujo de efectivo para conocer el estado de salud de la empresa. 

En ocasiones, debe complementarse el estado de Flujo de efectivo con un balance de situación. Con esto se amplía cualquier evaluación y se toman mejores decisiones para el cumplimiento de obligaciones.

Es un estado de cuenta que mide la variaci√≥n que se produce entre el dinero que entra y el que sale de la empresa en un tiempo determinado. Se le conoce tambi√©n como Cashflow (en ingl√©s) y es muy √ļtil para apreciar la liquidez financiera de la compa√Ī√≠a. Permite conocer cu√°nto dinero en efectivo se tiene una vez que se contabilizan los gastos, pagos patrimoniales y dem√°s salidas.

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