Ciclo de caja

¿Qué es el Ciclo de caja?

El Ciclo de caja o de conversión, es la diferencia entre los ciclos operativos y de pago. Este ciclo es importante porque nos informa cuánto tiempo la caja de la compañía está vinculada directamente con el proceso productivo. De forma sencilla el ciclo abarca desde el primer momento que se hace una inversión / gasto hasta que termina de recuperarse dicho dinero / amortizar dicho gasto.
Ciclo de caja

El Ciclo de caja abarca todo el proceso de la compra / venta de un producto o servicio.

Desde el primer gasto hasta el último ingreso de venta.

Es importante tener en cuenta que dentro de este ciclo se incluye igualmente el tiempo que tardamos en pagar a los proveedores (ya sean tus proveedores de materias primas en caso de que manufactures algún producto, o de tus proveedores de inventario en otros casos).

¿Cual es la fórmula del ciclo de caja?

Hay una fórmula para poder calcular el ciclo de caja y es la siguiente:

Ciclo de caja = (Días de inventario + Período de cobro) – periodo de pago.

Los términos que conforman esta fórmula suenan confusos a primera vista, pero en realidad son fáciles de entender:

  • En primer lugar los días de inventario es el número que indica cuanto tiempo (en días) le lleva a la empresa en transformar su stock de productos en ventas.
  • El periodo de cobro se trata de los días que invierte la compañía para cobrar la venta de dicho inventario.
  • Finalmente el periodo de pago se trata de cuánto tiempo invierte la compañía en pagar sus deudas.
La importancia del ciclo de caja es que permite apreciar si la compañía es capaz de afrontar sus deudas a un plazo corto

Es un indicador de la eficiencia de las ventas.

Nos indica cómo de rápido la empresa transforma los inventarios en ventas, las ventas en dinero y el dinero en pago para sus proveedores.

El Ciclo de caja o de conversión, es la diferencia entre los ciclos operativos y de pago. Este ciclo es importante porque nos informa cuánto tiempo la caja de la compañía está vinculada directamente con el proceso productivo. De forma sencilla el ciclo abarca desde el primer momento que se hace una inversión / gasto hasta que termina de recuperarse dicho dinero / amortizar dicho gasto.

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