Ciclo de caja

¬ŅQu√© es el Ciclo de caja?

El Ciclo de caja o de conversi√≥n, es la diferencia entre los ciclos operativos y de pago. Este ciclo es importante porque nos informa cu√°nto tiempo la caja de la compa√Ī√≠a est√° vinculada directamente con el proceso productivo. De forma sencilla el ciclo abarca desde el primer momento que se hace una inversi√≥n / gasto hasta que termina de recuperarse dicho dinero / amortizar dicho gasto.
Ciclo de caja

El Ciclo de caja abarca todo el proceso de la compra / venta de un producto o servicio.

Desde el primer gasto hasta el √ļltimo ingreso de venta.

Es importante tener en cuenta que dentro de este ciclo se incluye igualmente el tiempo que tardamos en pagar a los proveedores (ya sean tus proveedores¬†de materias primas en caso de que manufactures alg√ļn producto, o de tus proveedores de inventario en otros casos).

¬ŅCual es la f√≥rmula del ciclo de caja?

Hay una fórmula para poder calcular el ciclo de caja y es la siguiente:

Ciclo de caja = (D√≠as de inventario + Per√≠odo de cobro) ‚Äď periodo de pago.

Los términos que conforman esta fórmula suenan confusos a primera vista, pero en realidad son fáciles de entender:

  • En primer lugar los d√≠as de inventario es el n√ļmero que indica¬†cuanto tiempo (en d√≠as) le lleva a la empresa¬†en transformar su stock de productos en ventas.
  • El periodo de cobro se trata de los d√≠as que invierte la compa√Ī√≠a para cobrar la venta de dicho inventario.
  • Finalmente el periodo de pago se trata de cu√°nto tiempo invierte la compa√Ī√≠a en pagar sus deudas.
La importancia del ciclo de caja es que permite apreciar si la compa√Ī√≠a es capaz de afrontar sus deudas a un plazo corto

Es un indicador de la eficiencia de las ventas.

Nos indica cómo de rápido la empresa transforma los inventarios en ventas, las ventas en dinero y el dinero en pago para sus proveedores.

El Ciclo de caja o de conversi√≥n, es la diferencia entre los ciclos operativos y de pago. Este ciclo es importante porque nos informa cu√°nto tiempo la caja de la compa√Ī√≠a est√° vinculada directamente con el proceso productivo. De forma sencilla el ciclo abarca desde el primer momento que se hace una inversi√≥n / gasto hasta que termina de recuperarse dicho dinero / amortizar dicho gasto.

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