Qué es el Ciclo de caja?

El Ciclo de caja o de conversión, es la diferencia entre los ciclos operativos y de pago. Este ciclo es importante porque nos informa cuánto tiempo la caja de la compañía está vinculada directamente con el proceso productivo. De forma sencilla el ciclo abarca desde el primer momento que se hace una inversión / gasto hasta que termina de recuperarse dicho dinero / amortizar dicho gasto.

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Introducción al Ciclo de caja

El Ciclo de caja abarca todo el proceso de la compra / venta de un producto o servicio.

Desde el primer gasto hasta el último ingreso de venta.

Es importante tener en cuenta que dentro de este ciclo se incluye igualmente el tiempo que tardamos en pagar a los proveedores (ya sean los proveedores de materias primas cuando se manufactura algún producto, o los proveedores de inventario en otros casos).

Cual es la fórmula del ciclo de caja?

Hay una fórmula para poder calcular el ciclo de caja y es la siguiente:

Ciclo de caja = (Días de inventario + Período de cobro) – periodo de pago.

Los términos que conforman esta fórmula suenan confusos a primera vista, pero en realidad son fáciles de entender:

En primer lugar los días de inventario es el número que indica cuanto tiempo (en días) le lleva a la empresa en transformar su stock de productos en ventas.
El periodo de cobro se trata de los días que invierte la compañía para cobrar la venta de dicho inventario.
Finalmente el periodo de pago se trata de cuánto tiempo invierte la compañía en pagar sus deudas.

La importancia del ciclo de caja es que permite apreciar si la compañía es capaz de afrontar sus deudas a un plazo corto

Es un indicador de la eficiencia de las ventas.

Nos indica cómo de rápido la empresa transforma los inventarios en ventas, las ventas en dinero y el dinero en pago para sus proveedores.

Cómo seguir con Ciclo de caja

El hub de Gestión financiera empresarial ubica este concepto dentro de un proceso empresarial.

En Contabilidad de tu empresa mediana: cómo elegir Software Contable sin ser Contador vemos cómo se aplica a decisiones y tareas concretas.

EGA Futura Compras muestra cómo se refleja dentro de la Plataforma.

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Cómo se usa en EGA Futura

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Términos relacionados

Ciclo contable

El ciclo contable es el conjunto de pasos por medio de los cuales una empresa registra de forma cronológica y fiable todas y cada una de sus transacciones. Esto se hace con el fin de preparar, analizar y elaborar la información financiera que será presentada. Se diferencia del ejercicio contable en que este es el período de tiempo, y el ciclo es la secuencia de trabajo que se recorre dentro de él, del asiento de apertura al de cierre. Saltear un paso no da error en el momento: aparece al cierre, cuando ya no queda margen para rehacerlo.

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Ciclo operativo

El ciclo operativo es la cantidad de días que pasan desde que una empresa compra o produce su mercadería hasta que cobra la venta de esa mercadería. Se calcula sumando dos plazos: los días que el stock pasa guardado y los días que el cliente tarda en pagar. Conviene no confundirlo con el ciclo de conversión de efectivo, que recorre lo mismo pero descontando lo que financian los proveedores. La diferencia importa: el ciclo operativo dice cuánto tarda el negocio en dar una vuelta completa, y el de conversión de efectivo dice cuántos de esos días hay que bancar con plata propia.

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Caja

Es la cuenta del activo corriente que representa el dinero en efectivo del que dispone la empresa de forma inmediata. Agrupa los billetes y monedas que están físicamente en poder del negocio, junto con los valores que pueden convertirse en efectivo sin demora. Es la partida más líquida del balance y por eso encabeza el activo corriente. No se confunde con Bancos, que es la cuenta donde se registra el dinero depositado en entidades financieras, ni con el libro de caja, que es el registro diario de esos movimientos.

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Principio de caja

Es el criterio que establece que los ingresos y gastos se registran en el mismo momento en el que son cobrados o pagados. Sin importar la fecha en que se entregó el bien o se prestó el servicio, el registro contable se efectúa cuando ingresa el dinero o se produce la salida. Las NIIF no lo admiten para los estados financieros de propósito general, que se preparan por devengo, de modo que su uso queda reservado a los regímenes fiscales simplificados de cada país y al estado de flujo de efectivo.

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Contacto

Un contacto es un registro en la base de datos de la plataforma que agrupa, en sus campos, la información correspondiente a una persona asociada o perteneciente a una Cuenta. El contacto trabaja para una empresa relacionada con la compañía. Es la persona con la que se mantiene la comunicación en un asunto de interés. Por ejemplo, para una misma Cuenta puede haber un Contacto de compras, otro de logística y otro de facturación. Los tres se relacionan con la organización pero por distintos asuntos. Tanto para las cuentas como para otro tipo de registros puede asociarse un Contacto principal como referente de todas las comunicaciones de importancia.

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Flujo de efectivo (Cashflow)

Es un estado de cuenta que mide la variación que se produce entre el dinero que entra y el que sale de la empresa en un tiempo determinado. Se le conoce también como Cashflow (en inglés) y es muy útil para apreciar la liquidez financiera de la compañía. Permite conocer cuánto dinero en efectivo se tiene una vez que se contabilizan los gastos, pagos patrimoniales y demás salidas.

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