Factura con retención

Factura con retención

¿Qué es una Factura con retención?

Es aquella en la que se deduce un porcentaje valor facturado por concepto de impuesto. El tributo retenido es denominado Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF). La retención, por su parte, es un término fiscal que asegura el pago de tributos. Así, tanto empresarios como profesionales independientes deben aplicar la retención del IRPF en sus Facturas.
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¿Qué es una Factura con retención?

Se puede decir que la retención es un pago anticipado de impuestos que aplica a todo tipo de trabajadores. A menos que exista una exención fiscal.

Porcentaje de retención en las Facturas

La tasa o porcentaje a retener puede variar de a acuerdo a la legislación y normativa tributaria de cada país. Por lo general, la retención se aplica se la siguiente manera: 

  • Comúnmente se aplica el 15% en las facturas. Y en determinados casos el 7%.
  • En la ganadería de engorde el 1%.
  • En el sector agrícola y ganadero en general el 2%.
  • En el sector forestal un 2%.

Una vez conocido el monto a facturar, se le aplica el porcentaje de retención que corresponda y antes de aplicar el IVA. El importe total a pagar se determina por la fórmula: 

Importe bruto total + IVA - IRPF = Total a pagar.

Todo empresario o profesional que indiquen las leyes y normativas legales deberá aplicar el porcentaje a retener en sus facturas. Esto es válido mientras facturen a otros profesionales o empresarios.

Cuando la factura es para un particular no se aplicará la retención de IRPF.

Obligaciones fiscales

Existen algunos elementos a tener en cuenta sobre las retenciones:

  • La agencia o institución tributaria determinará los lapsos y formato para la declaración de este impuesto.
  • En algunos países la obligación de declararlo es trimestral.
  • Sólo la ley determinará quiénes quedarán exentos de realizar la retención en sus Facturas.
  • El prestador del servicio debe transferir luego esta retención al organismo fiscal. Esto lo hace trimestralmente, indicando los datos del profesional al que se le aplicó la retención.

Efecto económico de una retención

Las retenciones tienen un efecto neutral sobre el pagador (vendedor) debido a que:

  • Siempre paga o transfiere el monto retenido a la agencia tributaria.
  • Cobra el importe o total neto de la factura y la diferencia la verá recuperada cuando haga la declaración de Impuesto Sobre la Renta u otros. 

De esa forma, el fisco le retorna el importe de acuerdo al monto que le toca pagar.

Forma de elaborar la retención en la Factura

Lo primero que se debe realizar es documentar el proceso, incluyendo:

  • La retención del profesional o empresario en su respectiva factura.
  • La retención de alquiler urbano en aquella factura que emite el dueño de un local.

La retención de un trabajador en la respectiva nómina de la compañía.

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Es aquella en la que se deduce un porcentaje valor facturado por concepto de impuesto. El tributo retenido es denominado Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF). La retención, por su parte, es un término fiscal que asegura el pago de tributos. Así, tanto empresarios como profesionales independientes deben aplicar la retención del IRPF en sus Facturas.

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Transcripción del video ⌨️

¿Qué es una Factura con retención? Es aquella en la que se deduce un porcentaje del valor facturado, por concepto de impuesto.

El tributo retenido es denominado Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas.

La retención, por su parte, es un término fiscal que asegura el pago de tributos.

Así, tanto empresarios como profesionales independientes deben aplicar la retención del en sus Facturas.

Se puede decir que la retención, es un pago anticipado de impuestos que aplica a todo tipo de trabajadores. A menos que exista una exención fiscal.

Para conocer mucho más sobre retenciones, y facturas con retenciones, te recomendamos que veas atentamente la información debajo de este video.

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