Conciliaci贸n Bancaria

驴Qu茅 es una Conciliaci贸n bancaria?

Es un proceso de revisi贸n y comparaci贸n que realiza una empresa entre los valores registrados en sus libros contables y los valores de los extractos, o estados de cuentas que recibe mensualmente de su entidad bancaria. La finalidad de este proceso, es la de identificar las diferencias de los saldos cuando 茅stas existan y que todas las operaciones bancarias est茅n correctamente contabilizadas.
Conciliaci贸n Bancaria

Qu茅 productos financieros debo revisar en una Conciliaci贸n bancaria?

  • Cuentas corrientes,
  • Cuentas de ahorros, y
  • Otros productos bancarios adquiridos por la empresa seg煤n su necesidad.

Qu茅 movimientos financieros debo revisar para hacer una Conciliaci贸n bancaria?

  • Consignaciones en efectivo,
  • Consignaciones en cheque,
  • Pagos de n贸mina,
  • Transferencias,
  • Liquidaci贸n de intereses,
  • Pago de proveedores,
  • Pago de comisiones bancarias,
  • Cobros por retiros en efectivo,
  • Notas d茅bito,
  • Notas Cr茅dito,
  • Pagos autom谩ticos, y
  • Todas las transacciones de entrada y salida de dinero.

Una Conciliaci贸n bancaria es necesaria para ajustar los聽saldos que presenta el banco.

Com煤nmente聽nunca coinciden con los saldos que tiene la empresa en sus libros auxiliares.

Esto se debe a que no todos los movimientos financieros quedan registrados en el corte mensual que el banco expide a sus clientes, sino que se ver谩n reflejados durante el corte del siguiente mes

Causas

Algunas causas de las diferencias de saldos:

  • Cheques devueltos que la empresa tiene registrado como pagos.
  • Cheques girados o en tr谩nsito y que no han sido cobrados por su beneficiario.
  • Consignaciones registradas en la empresa pero que el banco no las ha vinculado a la cuenta.
  • Notas d茅bito y notas cr茅dito que el banco ha ingresado en la cuenta bancaria y que la empresa no ha detectado o registrado.
  • Errores de la empresa o de la entidad bancaria al momento de registrar valores y conceptos.
  • Dep贸sitos en tr谩nsito no registrados.
  • Cargos por servicios.
  • Intereses ganados.
  • Pago de servicios debitados autom谩ticamente.

Recomendaciones

Recomendaciones para realizar una Conciliaci贸n bancaria:

  • Tener toda la documentaci贸n necesaria para hacer la comparaci贸n: Extractos, estados de cuenta y libros contables o auxiliares de la empresa.聽
  • Iniciar la revisi贸n identificando los saldos de los meses anteriores.聽
  • Verificar las partidas no registradas por el banco: Cheques y dep贸sitos en tr谩nsito (del mes anterior) deben aparecer en el extracto actual.聽
  • Verificar las partidas no registradas por la empresa: Revisar que las notas de cr茅dito y d茅bito omitidos (del mes anterior) est茅n reflejadas en el libro contable.
  • Identificar Errores: Estos pueden ser por omisi贸n, mal ubicaci贸n, diferencias, o partidas que no pertenecen a la empresa.聽
Por 煤ltimo, es recomendable contabilizar los conceptos que se restan o se suman.

Ejemplos concretos:

Restar:

  • Cheques en tr谩nsito.
  • Notas cr茅dito no registradas.
  • Cargos por servicios bancarios.
  • Cheques sin fondos y sus cargos.

Sumar

  • Consignaciones pendientes.
  • Dep贸sitos en tr谩nsito.
  • Notas d茅bito no registradas.
  • Intereses ganados.

Resultado: Saldo ajustado.

Es un proceso de revisi贸n y comparaci贸n que realiza una empresa entre los valores registrados en sus libros contables y los valores de los extractos, o estados de cuentas que recibe mensualmente de su entidad bancaria. La finalidad de este proceso, es la de identificar las diferencias de los saldos cuando 茅stas existan y que todas las operaciones bancarias est茅n correctamente contabilizadas.

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