Financiación, créditos y endeudamiento

Estrategias para Empresas y Profesionales

Para potenciar un negocio es muy importante que tengas claro dónde puedes obtener recursos financieros para el arranque del mismo. Aquí te explicamos de forma sencilla las modalidades para la obtención de recursos.

¿Qué es el Financiamiento?

Financiar no es más que el aporte de dinero o recursos para el pago de gastos (bienes o servicios) propios a la actividad o proyecto que desarrolla una persona o una empresa.    

El financiamiento o financiación es el proceso mediante el cual una organización, empresa o particular obtiene recursos financieros para la adquisición de bienes materiales o el pago de servicios. También para pagar a los proveedores de la obra o actividad que desarrolla.

¿Cómo se obtiene un Financiamiento?

Una de las formas más habituales de acceder a una financiación es a través de un crédito de una entidad bancaria. También puede ser por medio de un préstamo de un banco o de un particular (sponsor). 

Usualmente se fija el tiempo en el cual se devolverá el dinero (monto total o cuotas) a la entidad o particular

¿Cuáles son los tipos de Financiamiento?  

En la actualidad existen varias modalidades de financiamiento.

A continuación, te bridamos una lista de las siete más frecuentes:

  • Financiamiento Externo o Apalancamiento financiero: Se obtiene de una entidad bancaria o de un financista o terceras personas que no tienen relación con la empresa.
  • Financiamiento Interno: Si se dispone de recursos propios y se reinvierte en la actividad o proyecto. Suele ser producto de aportes de los socios, reinversión de recursos o venta de bienes, entre otros.
  • Financiamiento Gratuito: Cuando se obtienen recursos sin que ello implique ningún costo. Se contrae una deuda de capital sin que la operación genere comisiones, intereses o garantías
  • Financiamiento Oneroso: En este caso sí se contraen costos adicionales al capital producto de los intereses de mora, garantías o las comisiones de la transacción.
  • Financiamiento a Corto Plazo: En este caso el dinero del financiamiento debe devolverse en un plazo igual o menor a un año.
  • Financiamiento a Mediano Plazo: Debe liquidarse en un lapso de tiempo de entre uno y hasta cinco años. Se emplean cuando se requiere liquidez en los activos de la empresa o para darle continuidad a la operación dándole más eficiencia al capital de trabajo.
  • Financiamiento a Largo Plazo: Cuando el período de tiempo para el pago retorno del dinero financiado es hasta 5 años o no es necesaria su devolución porque se utilizaron recursos propios.

¿Por qué debemos saber sobre Financiamiento? 

Hoy en día las empresas y particulares acuden al financiamiento como una alternativa para robustecer su actividad. Por tal razón es importante estudiar la opción del financiamiento para orientar la toma de decisiones

Ya sabemos que podemos obtener recursos por medio de préstamos o créditos.

Cuando requerimos invertir o reinvertir en nuestra empresa debemos determinar hacia dónde debemos apuntar nuestra estrategia de financiación.

Puede ser a través de nuestros propios recursos, de un tercero o de una entidad financiera.

¿Cuáles son las ventajas y desventajas del Financiamiento?

La empresa debe estudiar y determinar cuáles serían las ventajas y desventajas de un financiamiento externo o apalancamiento financiero. Para ello, se procura precisar adecuadamente el destino de los recursos que se solicitarán por medio de éste. 

Los recursos a solicitar deben estar ajustados a las necesidades que motivan la solicitud, así como, la carga financiera que resulta de la adquisición de los recursos por esa vía. 

Aquí es importante contrastar los pros y los contras a la hora de establecer una estrategia financiera.

Al obtener recursos por medio de un financiamiento suele ocurrir, en el peor de los casos, que la empresa termina en manos de terceros o que según lo esperado la empresa obtenga más utilidades.

A continuación, señalamos los dos factores a valorar a la hora de acudir a un financiamiento

  • Capacidad de Pago: Que no es otra cosa que el análisis de la capacidad que tiene la empresa de cumplir con las obligaciones derivadas del financiamiento a solicitar, incluidos los intereses.
  • Evaluación de los Riesgos: Determinar al detalle los posibles peligros de solicitar el financiamiento

Directamente relacionados con lo anterior se debe obtener información y evaluar para la toma de decisiones los siguientes tres componentes de un crédito

  • Monto Solicitado: Para tener bien establecida la cifra total de la deuda incluyendo comisiones, intereses y gastos adicionales.
  • Tasa de Interés: Para determinar si es fija, variable o mixta.   
  • Plazo Acordado: Para saber el lapso en el que se manejará el crédito. Es importante porque la tasa de interés suele fijarse en función de ello.

El principal objetivo de un financiamiento es obtener utilidades a pesar de ser financiados en vez de poner nuestra empresa en manos de un tercero. 

Aquí lo importante es analizar y planificar para elegir cuál es nuestra mejor opción de financiamiento.

¿Qué es un Crédito? 

Cuando solicitamos dinero a un tercero utilizamos el crédito. El crédito es la operación en la cual una persona o acreedor (entidad financiera, inversor, amigo u otro), otorga al solicitante la cantidad necesaria de capital para una actividad o proyecto.  

Si bien el crédito no es la única forma de financiamiento, es la más frecuente

Por eso al hablar de financiación se piensa en el crédito como forma corriente para la obtención de dinero. Financiamiento y crédito están muy ligados. 

¿Qué diferencia hay entre Crédito y Préstamo?

Las operaciones más frecuentes para obtener financiación son el crédito y el préstamo

El crédito puede incrementar o renovar mediante el mutuo acuerdo de las partes a diferencia del préstamo que no, porque la obligación debe ser cancelada en la fecha límite convenida.

¿Cuáles son los Elementos del Crédito?

Los elementos del crédito son los componentes que forman parte de esta operación financiera.

Te los detallamos a continuación: 

  • Bien: Objeto (materia) o servicio que se pretende comprar o contratar por medio del crédito.
  • Plazo: Tiempo acordado para el pago del monto solicitado.
  • Compromiso: Documento o promesa de pago del deudor con el acreedor.
  • Confianza: Expresada por el acreedor con el deudor.

¿Cuáles son los Tipos de Crédito?

En general se solicitan créditos por un interés comercial o personal. La adquisición de bienes o el pago de servicios motivan la solicitud de capital para la compra o pago de los mismos. 

Tal petición de recursos está mediada por una operación que tiene lapsos y modalidades.

Dependiendo de las necesidades de nuestra empresa o comercio se debe elegir entre las modalidades de financiación a través del crédito que disponen. 

Aquí te señalamos algunas de las más frecuentes en el mercado ordenadas por los lapsos en los que se contrae la obligación.

  • Línea de Crédito: Es una negociación acordada con el banco en la que el solicitante del crédito dispone de una determinada cantidad de efectivo. Esto podrá utilizarlo según el tiempo estipulado en la operación.
  • Pagaré: Es un documento, elaborado con anterioridad (sólo requiere el llenado de algunos campos y las firmas), mediante el cual se contrae una deuda. El solicitante debe liquidar la deuda en el lapso acordado previamente entre él y el acreedor
  • Crédito Comercial: Se solicita en función del valor de la empresa reflejado en una cuenta. Ese monto se utiliza como garantía y hace más rápido el otorgamiento del financiamiento. Regularmente se solicita con la intención de inyectar capital a la empresa
  • Crédito Bancario: Se accede por medio de una operación y acuerdo con una entidad bancaria. Con frecuencia el banco le brinda al solicitante varios productos financieros que se ajustan sus necesidades y posibilidades de pago de obligaciones. 
  • Crédito Hipotecario: Se obtiene de una entidad crediticia con el objeto de comprar un bien inmueble o construir en un terreno propio. Se establece un tiempo para el pago entre el mediano y largo plazo
  • Bonos: Certificados que adquiere el solicitante de financiamiento en los que se compromete a honrar en su totalidad el pago de la deuda (capital e intereses) en un tiempo establecido.
  • Financiamiento por Ahorro Personal: Cuando se obtiene un financiamiento a través de recursos propios disponibles en una cuenta de ahorro. Los recursos se utilizan para invertir en pago de bienes o servicio de la empresa o persona.
  • Empresas de capital de inversión: Financiamiento que se otorga a determinadas empresas en su etapa de crecimiento operativo o de expansión de sucursales.

¿Qué es Endeudamiento?

Se define endeudamiento como la posibilidad que tiene una persona, empresa u organización de deber dinero sin ser moroso. 

Es la suma de las obligaciones contraídas por una persona o empresa con otra empresa, institución financiera o tercera persona.

El índice que resulta del cruce de la relación Ingresos (patrimonio neto) y Gastos (pasivo total) es la capacidad de endeudamiento de una empresa, comercio o persona. 

Las entidades bancarias suelen tomarlo en cuenta a la hora de conceder créditos o préstamos. 

¿Qué es el Endeudamiento Responsable?

Es la acción previa de analizar, determinar y priorizar las necesidades reales de financiamiento reales de la empresa o comercio.

Un endeudamiento desmedido incide directamente en la capacidad de ahorro y el presupuesto poniendo en peligro la estabilidad financiera de la empresa

Es recomendable usar el endeudamiento responsablemente, evaluando con disciplina el tipo de crédito solicitado.

¿Cuáles son los Tipos de Deuda?

Los tipos de deudas más frecuentes son:

  • Deuda de Subsistencia: Se adquiere sobre la base de responder a compromisos fijos
  • Deuda de Apalancamiento: Se genera porque el dinero que se solicita es usado para invertir. Cuando la inversión produce rendimiento es positiva, pero cuando no ocurre el retorno se afectan las finanzas.
  • Deuda Ficcional: Evidenciada en la relación desproporcionada entre los gastos y los ingresos. Suele acumularse lesionando las finanzas de particulares y empresas. 
  • Deuda Hormiga: Contraídas fundamentalmente por la poca capacidad de administración del deudor quien incurre en pequeños gastos y pagos.

¿Cómo obtienen Financiación los emprendimientos?

A la hora de obtener fondos para arrancar un emprendimiento cada vez aparecen más alternativas para acceder a esos recursos vitales para nuestro arranque. 

A continuación, te presentamos las once alternativas para financiar tu emprendimiento

  • Crédito Bancario: Son recursos obtenidos bajo las figuras de líneas de crédito, préstamos bancarios, créditos comerciales, entre otras.
  • Inversores privados o Business Angels: Son particulares con alta capacidad de aportar recursos y manejo empresarial para apalancar el desarrollo de proyectos con alto potencial de crecimiento.
  • Fondos de capital riesgo: Fondos que se tramitan a través de sociedades anónimas con interés de obtener participación y ganancias a futuro producto de su inversión.
  • Incubadoras y aceleradoras de emprendimientos: Básicamente son instituciones que atienden emprendimientos con la intención de acelerar su despegue. En general se ocupan de plantear sólidamente el modelo de negocio y las estrategias de captación de financiamiento y clientes.
  • Factoring: Se basa en la obtención de dinero a cuenta de las ventas y créditos a futuro de la empresa. Así la empresa obtiene los recursos necesarios, con un descuento, sobre las ventas por cobrar a futuro.
  • Ayudas públicas y subvenciones: La Administración Pública suela financiar los proyectos empresariales de forma indirecta a través de subvenciones que permiten el aporte de dinero al negocio. 
  • Bootstrapping: Una modalidad de financiación interna que obtiene recursos de la facturación o de la inversión de los ahorros de los socios.
  • Financiación Colectiva:  Producto del aporte de un grupo de inversores que se interesan en apostar en el desarrollo de la empresa. También se conoce como micromecenazgo o campaña de Crowdfunding.
  • Intercambio de Servicio:  Es un acuerdo comercial que se establece con otras empresas en base al intercambio de servicios sin la obtención de algún beneficio monetario. También es conocido como Bartering.
  • Concurso de proyectos: Eventos, certámenes o concursos donde se presentan proyectos que requieren financiación
  • Aporte del Entorno Inmediato: Se adquiere financiamiento del círculo familiar o de amistades.

Estrategias y tácticas

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Nuestros asesores ponen a tu disposición los mejores consejos y están dispuestos a responder tus preguntas sobre las oportunidades de Financiamiento, Crédito y Endeudamiento.

Aplicaciones de EGA Futura

La Plataforma EGA Futura está compuesta por un grupo de aplicaciones vinculadas entre sí, todas trabajando de manera integrada sobre la misma base de datos.
Con las aplicaciones en la nube de EGA Futura puedes hacer seguimiento a cualquier Financiamiento, Crédito o Endeudamiento de tu empresa. Somos la mejor opción del mercado en ofrecer servicios CRM y ERP.

EGA Futura Habitat

EGA Futura Habitat es la red social empresarial de EGA Futura que permite a los usuarios trabajar juntos en tiempo real, hablar entre ellos y compartir información. Habitat conecta, involucra y motiva a las personas a trabajar de manera eficiente en toda la organización, independientemente de su función o ubicación.

EGA Futura Project

Unifica la administración de proyectos y tareas de manera fácil, integrando cada actividad con el resto de la plataforma.

EGA Futura Clarity

Centraliza todo el conocimiento, información y procesos de tu organización de manera organizada e integrada con el resto de la plataforma.

EGA Futura Activos

Gestiona todos los activos fijos de tu empresa, y controla sus pólizas de seguro, actividades de mantenimiento y asignaciones a empleados.

EGA Futura Gastos

Controla los gastos realizados por todos los empleados de tu organización, y vincula a cada uno de ellos, con facturas, proyectos y servicios.

EGA Futura Compras

Ordena todo el proceso de compras junto a las interacciones con cada proveedor de tu empresa.

EGA Futura Treasury

Toma el control del Flujo de caja dentro de tu Organización y de sus Cuentas de tesorería.

EGA Futura TAX

EGA Futura TAX te permite liquidar los impuestos de tu Empresa generados por actividades de compra y venta.

EGA Futura Conta

Simplifica cada proceso contable integrando en un único lugar todas las transacciones realizadas dentro de la plataforma.

Interfaz de la Plataforma EGA Futura

La Plataforma de Automatización y Gestión de Empresas de EGA Futura, es un sistema de gestión empresarial en la nube, desarrollado por EGA Futura y potenciado por la infraestructura técnica de Salesforce Inc. EGA Futura permite centralizar todos los procesos de una empresa en una única plataforma fácil de usar, con aplicaciones inteligentes y adaptadas a las necesidades de cada organización.

Motor de Automatización de la Plataforma EGA Futura

El Motor de Automatización de la Plataforma EGA Futura permite elevar la productividad de cada organización, automatizando y simplificando las tareas cotidianas de cada día.

Informes y Paneles de la Plataforma EGA Futura

Accede a toda la información de tu empresa creando y modificando informes de manera simple y sencilla.

Base de datos de la Plataforma EGA Futura

La Base de datos de la Plataforma EGA Futura está totalmente almacenada en la nube, y puede ser modificada en su totalidad según las necesidades de cada empresa.

Seguridad de la Plataforma EGA Futura

La Plataforma EGA Futura está construida sobre una arquitectura multitenant que brinda una capa de seguridad única lista para usar. Las capas adicionales brindan un alto grado de seguridad y control sobre todo, desde la autenticación de usuarios y clientes, hasta permisos administrativos, acceso a datos y encriptación.
Tutoriales
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Cómo anclar una Vista de lista a la Página de inicio de un Objeto?La Plataforma de Automatización y Gestión de Empresas de EGA Futura, es un sistema de gestión empresarial en la nube, desarrollado por EGA Futura y potenciado por la infraestructura técnica de Salesforce Inc. EGA Futura permite centralizar todos los procesos de una empresa en una única plataforma fácil de usar, con aplicaciones inteligentes y adaptadas a las necesidades de cada organización.

Accede más cómodamente a tu información, aprendiendo a anclar la Vista de lista que más frecuentemente utilizas día a día.

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Glosario

SaaS (Software como servicio)

SaaS es un método flexible de distribución de software que elimina la necesidad de la compra de una licencia. En este modelo, el software se entrega como un servicio. Software como servicio es un modelo de distribución de software en donde EGA Futura provee el servicio de licenciamiento y soporte técnico del software usado por el cliente. Este tiene derecho a utilizar el software mediante el pago de una suscripción.

Ticket de servicio

Un ticket de servicio es el principal lugar en donde el área de servicio, de soporte o de atención al cliente de tu empresa interactúa con un cliente. Desde allí tu organización puede administrar órdenes de reparación, órdenes de servicio, soporte técnico, garantías, reclamos, y cualquier tipo de interacción con sus clientes de una manera más ordenada ágil y efectiva.

Documento

Los Documentos tienen como objetivo permitirle a tu empresa administrar documentos físicos, como planos, patentes, brochures, folletos, escrituras y demás.

Cronología de actividad

La Cronología de actividad refleja el historial de actividades que se han efectuado y las actividades pendientes para un registro de la plataforma. Funciona como un centro de control que mantiene la información necesaria para hacer seguimiento a las actividades relacionadas con un registro. La cronología de actividad se ubica dentro del registro y en ella se ordenan cronológicamente los eventos o reuniones, las tareas, las llamadas y los mensajes de correo electrónico.

Filtro

Los Filtros son una herramienta que sirve para filtrar información contenida en la base de datos de EGA Futura. Se pueden utilizar desde diferentes lugares de la plataforma y es posible aplicarlos en cualquiera de los campos. También existe la opción de construir Filtros potentes y complejos para encontrar información clave de manera eficaz.

ERP o Sistema de planificación de recursos empresariales

ERP del inglés: Enterprise Resource Planning. Es una solución de software para la gestión de procesos. Se compone de uno o más programas de software empresarial que han sido creados para gestionar y automatizar procesos en las organizaciones. Lo que también se denomina en español Sistema de planificación de recursos de negocios es una plataforma de software creada para registrar y automatizar los procesos e informaciones de interés gerencial en la empresa. Su finalidad es brindarles eficiencia y efectividad a los negocios desarrollados al facilitar el control de las operaciones productivas y comerciales. De manera que toma en cuenta cualquier registro financiero, inventarios y órdenes de compra, entre muchos más.

Ratio de solvencia

El ratio de solvencia es un índice financiero que nos muestra la solvencia de una empresa, que es la capacidad que presenta de hacer frente al pago de todas sus deudas en un momento determinado utilizando solamente sus recursos corrientes o activo circulante. Es el indicador que muestra de manera cuantitativa y simultánea dos procesos de recaudación y crecimiento en los negocios. Su fin es comparativo, para medir los niveles de solvencia y hacer comparaciones entre dos empresas. Además, permite ver la capacidad de una de ellas para asumir sus deberes en el mundo de las finanzas en determinado período de tiempo.

Pista de auditoría

Es el conjunto de documentos, físicos o digitales, que muestran los registros históricos de la empresa, facilitando labores de auditoría. Toda clase de documento contable manuscrito o en formato digital sirve como evidencia de los movimientos de la compañía. En ellos se pueden observar todas las transacciones que lleva a cabo la empresa porque son el rastro de cada una de esas operaciones. Cuando existe una pista de auditoria simple y pulcra demuestra que la compañía mantiene una contabilidad prolija con total control sobre sus actividades no habiendo nada que sospechar en cuanto a su desempeño comercial. Se llama pista de auditoría suficiente cuando se refleja esa claridad en las anotaciones contables de toda la actividad de la empresa.

Resultados pendientes de aplicación

Los resultados pendientes de aplicación son los beneficios o pérdidas obtenidos por una compañía en un ejercicio económico para los cuales aún no se ha definido su asignación o destino. Son un subgrupo de cuentas que toma resultados de signo positivo o negativo generados en un ejercicio anterior. Los destinos posibles de aplicación para los beneficios que hayan surgido del ejercicio contable van desde reservas, provisiones o gastos futuros conocidos o imprevistos a dividendos a repartir entre los socios.

Provisiones

La provisión es una figura contable que pretende asegurar que la empresa va a contar con fondos suficientes para cubrir una obligación futura de la que hoy se tiene conocimiento Las provisiones son un pasivo empresarial mediante el cual se conserva una cierta cantidad de recursos para satisfacer también, en este caso apelando al principio de prudencia, el pago de una obligación futura incierta que aún no se conoce y eventualmente pudiera surgir. De manera que se guardan recursos forma de un gasto para tener la capacidad de cancelar deudas en el corto y mediano plazo. Eso le permite a la empresa prepararse con anticipación manteniendo la liquidez que se necesita.

Principio de devengo

Es la norma aceptada en contabilidad que determina que las operaciones económicas se deben registrar cuando cuando sucedan, junto con los gastos y los ingresos asociados debiéndose imputar al ejercicio al que correspondan las cuentas anuales independientemente de las fecha de su pago o cobro. Las transacciones económicas se deben registrar cuando ocurren. Eso quiere decir que no se debe esperar a la fecha de cobro o pago para reconocerlas. El movimiento debe ser anotado cuando sucede el hecho económico.

Principio de equidad

Es uno de los principios de la contabilidad que busca un equilibrio para evitar que en una sociedad entren en conflicto intereses opuestos. Es un criterio ético que busca la mayor justicia e imparcialidad en la elaboración de las cuentas y estados contables. Según esto, toda la información debe ser elaborada equitativamente sin perjudicar ningún patrimonio ni la participación de terceros. De forma que los estados financieros reflejen con justicia los beneficios de cada parte. En cuanto a un aspecto económico o punto de vista financiero, se denomina equidad al reparto justo de la riqueza entre los integrantes de una sociedad, a la mesura en los precios y a la ecuanimidad en los términos de un contrato.

Principio de no compensación

Es uno de los de los principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA). Es la norma contable que establece que las cuentas del activo no se deben compensar con las cuentas del pasivo. Ello implica la imposibilidad de compensar las cuentas de gastos con las de ingresos, sin importar que tengan el mismo origen. Por esa razón, las diferentes partidas deben permanecer independientes entre sí.

Principio de prudencia

Es uno de los de los principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA). Es el conjunto de normas de contabilidad que establecen que los ingresos sean registrados en el momento en que sean generados y los gastos antes de ser pagados. Esta norma o criterio permite que la compañía se sitúe en un escenario negativo, pero que ayuda a tener una idea fiable de su situación. Este principio permite manejar la contabilidad con cautela y anticiparse a las pérdidas.

Préstamo

Es una operación mediante la cual una persona física o entidad jurídica otorga a otra, cierta cantidad de dinero que le ha sido solicitada y luego de un tiempo que se acuerda ese deberá ser restituido a quien lo prestó, en fraccionado en pagos o todo junto, habitualmente con un recargo por intereses. La persona o ente que recibe el dinero (prestatario) se compromete a devolver el dinero al prestamista, más una cantidad extra correspondiente a los intereses. Esta operación financiera se lleva a cabo mediante un contrato o acuerdo entre las partes.

Imagen fiel

Es un principio contable referido a la necesidad de reflejar los datos lo más fielmente posible en los instrumentos contables. Tales datos deber ser lo más precisos y sin errores para generar confianza y retratar el estado financiero de la empresa de manera razonable. Por tal motivo, este principio debe considerarse para la presentación de las cuentas anuales, dando información fiable sobre el patrimonio y los resultados.

Ganancias retenidas

Es la parte de las ganancias netas generadas durante el ejercicio que la empresa decide no repartir entre los socios, sino conservar como patrimonio neto de la empresa. Al finalizar el ejercicio contable se restan los gastos a los ingresos y se obtiene la ganancia neta. Si da un número positivo serán ganancias. De esa ganancia neta, un porcentaje se repartirá como dividendos entre los accionistas. Lo que queda son beneficios, se puede retener una parte en concepto de ganancias o utilidades retenidas.

Gasto financiero

Son aquellos gastos que se generan cuando se toma deuda para obtener un financiamiento para la actividad desarrollada por la empresa. De manera que se producen cuando se recurre a un tercero para solicitar dinero en préstamo o crédito. Tanto personas físicas (naturales) como jurídicas pueden solicitar financiamiento y a partir de que éste le es otorgado quedan sometidos a tales gastos. Los recursos solicitados se convierten en una deuda y ello es lo que genera el gasto, que incluye el interés cobrado por el acreedor.

Correo electrónico

Es el servicio de mensajería que usa internet como medio de transmisión y un protocolo particular de transferencia de datos que permite que un mensaje sea emitido desde una dirección (postal) electrónica y enviado hacia otra. Se denomina Email al mensaje que se transmite y Dirección de correo electrónico tanto al punto de emisión como al de recepción que está compuesta por el nombre de usuario al principio y el nombre de servidor al final unidos por el símbolo @ arroba. El servidor o proveedor del servicio, brinda a cada usuario un nombre y un espacio para que administre el correo que recibe y el que emite.

Contrato de leasing

Es el documento por medio del cual el propietario de un bien (arrendador) le da derecho a otra persona natural o jurídica (arrendatario) de usarlo. El traspaso de ese derecho implica que el arrendatario pagará una renta al arrendador. Este contrato o acuerdo se realiza por un tiempo determinado. Al finalizar el contrato habrá opciones: se podrá renovar en contrato, se podrá comprar el bien que es objeto del contrato o en cambio, devolverlo.

Tasa de retorno

También se conoce como tasa de rentabilidad y habitualmente es un indicador porcentual aunque también puede expresarse en términos absolutos es decir en cantidad de dinero. Sirve para calcular la rentabilidad de una inversión. Refleja el margen de beneficios o pérdida que se obtienen de una inversión en un periodo de tiempo. Se calcula dividiendo la ganancia que deja una venta u operación por el capital invertido. Se obtiene de la siguiente manera: Para el cálculo de ganancia se debe restar al valor final de la operación, el valor inicial y al resultado, se lo divide por el valor inicial.

Pago a cuenta

Es una cantidad de dinero que se adelanta o anticipa a los fines de pagar una parte de una suma adeudada antes de realizar la liquidación total de la deuda. De modo que los Pagos a cuenta son cumplimientos parciales de una obligación. Por lo general, esta modalidad de pago se utiliza para realizar pagos o cancelaciones parciales a hacienda en concepto de impuestos adeudados.

Pagaré

Se denomina pagaré a un tipo de título o documento formal, propio del área contable. Es un título de crédito. Lo emite el deudor para establecer un compromiso de pago con un beneficiario (o acreedor), por una cierta cantidad de dinero, en un lugar y fecha determinados para la cancelación de la deuda (Fecha de vencimiento). Este documento debe contener lugar y fecha de emisión para ser válido, e incluir en su redacción, la promesa de que se efectuará el pago incondicionalmente. La firma del pagaré implica una obligación de pago.

Negocio

Es una actividad que persigue un beneficio económico. Su finalidad es el intercambio de un bien o servicio a cambio de una ganancia monetaria. Para ello, dos personas se ponen de acuerdo (un contrato) y realizan el intercambio. En términos formales, el negocio debe dejar una constancia en caso de reclamo o fraude, estos documentos son el contrato y la factura.

Firma electrónica

Es aquella firma equivalente a la manuscrita, pero en formato electrónico. Se recoge mediante un escáner, el cual permite obtener una imagen muy exacta de la firma hecha a mano. Una vez escaneada es incorporada a cualquier documento o mensaje electrónico como señal de que procede de la persona firmante.

Billetera electrónica

Es una cartera o monedero disponible a través de Internet en donde se pueden conservar divisas. No es una cuenta bancaria, es sólo una herramienta que facilita pagos electrónicos en comercios afiliados y a nivel internacional de manera muy rápida. El dinero conservado en ellas no es físico, pero se puede transferir a cuentas bancarias.

Morosidad

Es el incumplimiento en el pago de una deuda u obligación vencida y que ha sido contraída por una persona natural (física) o jurídica. A la persona que incumple o adeuda se le conoce como moroso, y puede hacer de la morosidad una práctica. Para determinarla es necesario que existan documentos contractuales que especifiquen las condiciones y fechas de pago.

Pasivo

Es una deuda u obligación contraída por la empresa en el pasado para financiar su actividad productiva. En contabilidad se ve reflejado en el balance de situación, de acuerdo a lo establecido en el plan general. Visto que tiene como objetivo el financiamiento de la empresa, un Pasivo sirve para pagar o comprar activos.

Sectores de un registro

Son secciones que agrupan los campos dentro de un registro para organizarlos mas eficientemente.

Reservas

Son aquella parte de los beneficios que ha generado una compañía y que no se han repartido entre los asociados. Esto las convierte en un elemento de suma importancia para su auto-financiación y también para cumplir con obligaciones de pago a futuro. También se pueden generar a partir de la revalorización de los activos o mediante el aporte de los accionistas para ampliar el capital.

Periodificación

Es un proceso que consiste en reconocer los ingresos y gastos en el periodo contable en el que se realizaron. Ello forma parte de una obligación tributaria que busca declarar los impuestos correspondientes a cada ejercicio económico. De modo que, cuando se periodifican los gastos e ingresos, no se toma en cuenta el momento en que se harán efectivos los pagos o cobros.

Plan General de Contabilidad

Es el documento que contiene el listado de cuentas manejadas por una empresa o institución. Estas cuentas deben estar ordenadas y codificadas de forma sistemática para facilitar la contabilidad. Además, permite que todas las cuentas y registros sean presentados y visualizados a los fines de verificarlos. De esa forma, se elaboran con facilidad los estados financieros.

PyME

Es la abreviación de pequeña y mediana empresa. Se utiliza como un sistema de clasificación de empresas de acuerdo al número de trabajadores, ingresos anuales o tamaño. Esto significa que suelen tener menos de 250 empleados y una facturación anual por debajo de 55 millones de dólares. Los límites prefijados dependen de la región y país.

Orden de compra

Es un documento en el que un comprador solicita productos a una empresa o vendedor. En ella le indica el tipo de productos, la cantidad, precio, plazos y forma de pago. El vendedor se queda con la Orden original, mientras que el cliente o comprador se ha de quedar con la copia.

Gasto

Es la utilización de un recurso (dinero u otro) con la finalidad de obtener una contraprestación. En la medida que dicho recurso se consume se produce una disminución de beneficios. Por este motivo, un Gasto es una pérdida de recursos o disminución del patrimonio neto de la compañía. Un Gasto muy común es el pago de los servicios que recibe regularmente una empresa (electricidad, telefonía, etc).

Moneda

Es la representación del dinero que circula en un determinado país. Se puede decir que es la forma que adquiere el dinero que utilizan las personas para realizar las transacciones comerciales. Gracias a ella se facilitan los intercambios al estar legalmente aceptada y ser utilizada por todas las personas. Cada país cuenta con su propia Moneda oficial y, en algunos casos, puede haber varias.

Tesorería

Es el área de la organización que está encargada de llevar la gestión de todas las operaciones en moneda. Esto es, administrar el flujo de caja debido a todas las entradas y salidas de dinero junto con las diferentes operaciones bancarias. Si bien puede parecer que es lo mismo que la contabilidad, en realidad son diferentes.

Proveedor

Es la persona jurídica o empresa que proporciona a otras compañías dinero, productos y/o servicios. La finalidad de esto está íntimamente ligada con el objetivo principal de la empresa y sus diversas necesidades. El término de proveedor podría ser muy amplio y observarse en diferentes niveles, desde lo más simple hasta lo más complejo en el mercado.

Area funcional

Son el conjunto de departamentos o divisiones dentro de la empresa que permiten la división del trabajo para un buen funcionamiento. Cada Área funcional se dedica sólo a un tipo de tareas gracias a la participación de profesionales, especialistas y empleados en general. Al dividirse la actividad empresarial en áreas de importancia es posible alcanzar con rapidez las metas y objetivos.

Recordatorio a cliente

Es un mecanismo que sirve para avisarle a un cliente que su factura se encuentra vencida y que debe pagarla. Por esta razón, se realiza como medida preventiva en caso de olvido involuntario u omisión voluntaria del cliente. La razón más común puede ser la falta de pago a tiempo, pero también se le puede solicitar que continúe pagando.

Flujo de efectivo (Cashflow)

Es un estado de cuenta que mide la variación que se produce entre el dinero que entra y el que sale de la empresa en un tiempo determinado. Se le conoce también como Cashflow (en inglés) y es muy útil para apreciar la liquidez financiera de la compañía. Permite conocer cuánto dinero en efectivo se tiene una vez que se contabilizan los gastos, pagos patrimoniales y demás salidas.

Impuesto

Es un tributo, un pago obligatorio que realiza una persona natural (física) o jurídica al Estado, como consecuencia de la obtención de rentas. El pago es invertido en diversos programas del sector público como infraestructura, salud o educación. De esa forma, quien tributa o paga el impuesto recibe un beneficio de manera indirecta.

Cheque

El Cheque es un instrumento válido y aceptado, que sirve para el pago de diferentes transacciones. Su utilización es muy común para realizar los pagos de diversas facturas.

Cuentas por pagar

Las Cuentas por pagar son aquellas deudas que una empresa contrae con diferentes acreedores o proveedores, producto de haber adquirido determinados bienes o servicios. Las Cuentas por pagar pueden ser definidas como obligaciones que contrae una empresa, como consecuencia de la actividad económica que realiza.

Empresa

Es una organización constituida por personas que buscan satisfacer necesidades del mercado para obtener beneficios económicos. Para ello, requiere de capital y trabajo. Todo se orienta por unos objetivos comerciales y una visión que indica el ideal que desea alcanzar. Mientras tiene un ánimo de lucro, también se asegura la producción de bienes y servicios para el país, movilizando la economía.

Liquidez

Es la capacidad de toda compañía para disponer de dinero en efectivo. O dicho de otro modo, es la capacidad para transformar los activos en dinero y cumplir con obligaciones. La conversión del activo debe realizarse en el tiempo más corto posible, sin que pierda su valor en el mercado.

Fondos propios

Son la parte del patrimonio neto de la empresa que se corresponde con el aporte de los socios y las ganancias durante el ejercicio. Estos fondos se pueden encontrar en el balance de situación. Son la porción de los recursos que no tienen que ver con la financiación externa sino con la actividad productiva de la organización.

Documento contable

Es un soporte escrito, de interés legal y contable, que sirve como registro de una operación comercial de la empresa. Consiste en un documento original y una serie de copias, según la necesidad. Son archivados organizadamente para dejar constancia de todos los movimientos que se llevan a cabo desde el punto de vista contable.

Efectivo

En términos contables, el Efectivo es un activo circulante. Es el activo más líquido, lo cual significa que se puede convertir en el corto plazo. Sirve para resolver las obligaciones de la empresa, pues representa el dinero del que puede disponer en un corto periodo de tiempo. De forma que siempre es importante contar con flujo de efectivo.

Divisa

Una divisa es toda moneda diferente a la del país en donde está alguien que desea adquirir un bien o servicio en el extranjero. Esto significa que una Divisa no es la moneda de curso legal sino cualquier otra diferente. Como toda moneda, una Divisa se puede intercambiar por otras, pero ello se hace según el tipo de cambio (tasa) que fije el Banco Central de cada país.

Cliente

Es aquella persona (natural o jurídica) que recibe un bien o servicio a cambio de una compensación. Para esto, busca en el mercado aquello que puede satisfacer su necesidad, pudiendo escoger entre diferentes ofertas. Una vez que elige un producto o servicio, entrega una suma de dinero u otro artículo de valor al vendedor.

Crédito

Es una operación financiera en la que una persona, o cualquier entidad, presta una cantidad limitada de dinero a otra. Quien recibe el dinero (el deudor) se compromete a pagar la totalidad del dinero prestado más una cantidad adicional de intereses. El pago lo realiza en partes o cuotas durante un tiempo acordado entre las partes.

Comisión bancaria

Son montos cobrados por una entidad bancaria por la custodia del dinero de sus clientes. Se liquidan sobre las transacciones realizadas y se ven reflejados en los estados de cuenta que el banco expide mensualmente.

Comisión por venta

Es un importe económico que recibe un vendedor o asesor comercial como ganancia por las ventas realizadas en un periodo de tiempo. La función de ésta comisión es beneficiar a la empresa con el aumento de ingresos, y a los vendedores con un pago adicional de su salario base por generar flujo de efectivo.

Activo

Un activo es un bien o recurso que posee una empresa. Es lo que la empresa tiene y que se puede cuantificar o valorar en dinero y convertirse en flujo de efectivo. Todo lo que las compañías poseen, es decir sus activos son adquiridos con dinero de la empresa (Patrimonio) o con deuda (Pasivo), es de aquí donde nace la ecuación contable: ACTIVO= PASIVO + PATRIMONIO.

Inteligencia de negocios

Es un proceso de análisis de datos y presentación de información para la toma de decisiones comerciales y empresariales. Para ello, se utilizan metodologías y tecnologías apropiadas con las cuales elaborar y presentar informes a los decisores y personal de alto nivel de la empresa.

Aval

El aval es la designación de un tercero dentro de un contrato. Este tercero servirá de garantía en caso de que la parte, incumpla con sus obligaciones de pago. La presentación de un aval a modo de garantía, le permite al beneficiario del mismo adquirir determinados bienes. La responsabilidad del tercero será solidaria y sólo deberá intervenir en caso de incumplimiento. Al mismo tiempo, el prestamista se asegura que, en caso de incumplimiento, podrá ejecutar el aval para hacer cumplir las obligaciones del deudor.

Despapelización

La despapelización es la capacidad de digitalizar de manera efectiva, todos aquellos archivos que aún se conservan en formato papel. La despapelización permite almacenar los documentos de manera electrónica, evitando así, el uso excesivo de papel. Además, aporta una mayor organización y control sobre las tareas diarias.

Razón social

La razón social es el nombre con el cual una empresa se registra a los fines de iniciar sus actividades comerciales. Es el nombre legal que representa a la empresa ante la Ley. La razón social de una empresa es determinada de manera conjunta por los socios que la componen, ya que estos, serán los responsables de llevar a cabo su actividad.

Aplicación

También se puede denominar “app”, abreviatura de aplicación. Es una recopilación de elementos y componentes de la plataforma, como páginas, listas de registros, fichas, informes, gráficos, tableros, conjuntos de actividades, destinados a gestionar una necesidad concreta del negocio. Cada aplicación de la plataforma permite cumplir determinadas tareas en un área de negocios. EGA Futura proporciona aplicaciones estándar como Habitat, Activos, Compras, Ventas, Inventory y TAX.

Organización

Un despliegue de EGA Futura con un conjunto definido de usuarios con licencia. Una organización es el espacio virtual proporcionado a un cliente individual de EGA Futura. Su organización incluye todos los datos y aplicaciones y es diferente del resto de las organizaciones.

Lista (Vista de lista)

Presentación de una lista de elementos (por ejemplo, cuentas o contactos) basada en criterios específicos. EGA Futura ofrece algunas vistas predefinidas.En la consola de agente, la vista de lista es el marco superior que muestra una vista de lista de registros basados en criterios específicos. Las vistas de lista que puede seleccionar para que se muestren en la consola son las mismas vistas de lista definidas en las fichas de otros objetos. No puede crear una vista de lista dentro de la consola.

Campo personalizado

Además de los campos estándar que vienen de forma predeterminada en el sistema, se pueden agregar otros campos para personalizar y adaptar la funcionalidad del software a las necesidades de cada organización. Estos campos se crean a solicitud de los usuarios de la plataforma según la necesidad de administrar datos específicos y particulares propios del negocio de la compañía. Los campos personalizados pueden ser de varios tipos, y tener diferentes características. De la funcionalidad de los campos surge la posibilidad de establecer: tipo de dato que se ingresa, reglas de validación, clasificaciones, gráficos, reportes y toda la tecnología aplicada al manejo de información en una plataforma de arquitectura multidimensional.

Cuenta

Una Cuenta es un registro en la base de datos de la plataforma que contiene campos de información que agrupan los datos correspondientes a una organización, empresa o persona con los que se hacen negocios o se tienen relaciones comerciales. Registrando en la Plataforma EGA Futura cada Cuenta relacionada con nuestra compañía se podrá realizar el seguimiento a clientes, proveedores, prestadores de servicios, socios y hasta competidores. Pueden existir cuentas comerciales para registrar los datos de empresas y cuentas personales para almacenar información de personas individuales.

Informe

Un Informe es un conjunto de Registros almacenados en la base de datos de EGA Futura, que cumple determinados criterios, y los muestra en filas y columnas organizadas. Permite agrupar datos de una manera simple. Además, se pueden aplicar filtros y gráficos en cada Informe. El usuario tiene la opción de ordenar los informes en diferentes carpetas, y vincularlos a un Panel de información determinado para trabajar cómodamente. Son accesibles desde cualquier aplicación de la plataforma.

Enciclopedia

Hipoteca

Es un contrato a largo plazo a través del cual se accede a un crédito cuya garantía es el valor de un inmueble.

Costos de una empresa

Dentro de una empresa hay diferentes tipos de costos, y en este artículo enciclopédico los vamos a desarrollar en su totalidad: Costo fijo, Costo variable, Costo directo, Costo indirecto, Costo de producción y Costo de venta.

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